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第五章 商业信用 商道即人道，人无信不立 商业信用，创造良好商业环境的关键 1 唐骏 学历门 博士学位3000美金 2 中国社会信用的两次劫难 十年浩劫 改革开放 当今的商业社会，商业主体之间对依赖、合作的加强，信用已成为企业发展壮大的一把钥匙 同时，信用也开始成为一种消费方式，“个人信用消费”时代的到来 3 1 交换与信用P106 信用是最基本的社会经济关系 交换----契约----市场经济 4 1.1 信用的内涵 经济活动中，信用是一种借贷行为，是不同所有者之间商品和货币资金的借贷和赊销预付行为 特征：以商品和货币作为让渡，偿还性、支付利息 Case：信用关系对于大型超市、批发市场运作的重要性，对于现代的“信用消费族”同样意义非凡 民营、私营企业的做大做强与信用的关系重大 5 1.2 信用形式 （1）信用，信贷 信用：一般性的概念，总的信贷活动和信用关系 信贷：具体信用形式 （2）信用分类 直接信用：无中间人参与，借贷双方直接进行借贷的一种行为 表现形式：商业信用，债券，股票 间接信用：通过中介机构发生的借贷行为，间接融资 表现形式：银行信用、信用合作社、信托信用、风险投资信用 6 （3）信用建设的意义 ①信用是人们内在精神活动的外在表现（对于公正、正义、规范的认识程度）是一国一地区赖以生存的基础 Case：信用对于国家之间的贸易，地区之间的贸易的影响 ②商业主体要与各种利益相关者发生关系，建立紧密联系，处理各种关系，必须以信用为基础 Case：信用对于商业主体的供应链的重要性 7 8 ③市场经济下，契约关系非常重要，信用是市场经济运行的必要条件和客观要求，已成为一种交易中介 Case：经济秩序的混乱，带来市场调配资源和交易成本的增加，中国国有银行投资效率？ 在中国，2/3的企业在购买原材料和生产设备时要经过调查核实后再买；而选择在展销会、订货会购买的比重仅为1%-12.7%，这些先进的购销方式得不到应用，关键在于市场信用环境差 1.2 商业信用的产生和发展 （1）产生 劳动力的买卖是商业信用的开始（赊销商品，预付货款），劳动合同使先工作后付工资成为可能，时间差的存在导致商业信用的产生 9 商业信用（2006.7，名词解释题，P115） （2）发展：W-W----W-G-W`----信用交换 ①W-W交换阶段 Case：具有直观短暂的特点，双方可以直接判断商品的好坏，信用不成其为问题 ②W-G-W`交换阶段 交换的复杂导致一般等价物出现，没有使用价值的货币为大众所接受和认同使其成为信用媒介和信用工具，交换的信用体现为货币具有的信用，信用也进入一个新的阶段 10 11 ③信用交换关系阶段 科技和工业的发展----产品的科技含量更高，结构更复杂----价格昂贵、对品质和性能的难以判断----延期支付----商业信用出现 ④商业信用（关系）：法人、自然人在商品交易中延期付款（大型设备）或延期交货（intel迅驰芯片、手机芯片）所形成的信贷关系，是以契约维系的买卖双方的债券、债务关系 特点：货物交割、货款支付不同时兑现 产生基础：货币存在、信用存在 Case：百信鞋业折戟(1997-2000) 史玉柱巨人集团的兴衰 1.3 商业信用的主要经济特点和社会特征 1.3.1 经济特点（2004.7，简答题，P112) ①商业信用在以营利为目的的经营者之间进行，是经营者互相以商品形式提供的直接信用 ②规模和数量有一定限制（现有商品和资本的再分配） 12 经济特点p112 ③商业信用具有遵循社会生产销售的严格方向性 在供应链中的前向联系 ④商业信用易形成债务链 易于在供应链上发生 ⑤商业信用具有分散性，期限较短 Case：企业在商业领域合作伙伴、供应商的多元化导致信用关系的分散 13 1.3.2 社会特征（2010，简答） （1）商业信用性质的双重性（利己行为与道德自我约束的统一） Case：信用是一种道德约束力量，也是企业一种理性的经济行为。80年代Nestle的比特纳奇苹果汁的掺假案，导致其市场的信用危机 （2）商业信用维度的多元性 不同的利益相关者对其商业信用会有不同的评价 Case：apple的崛起与众多风险投资的追悔莫及（1976-1980-1983），洛克菲勒、红杉 14 （3）商业信用价值的资本属性 商业信用是一种无形资产 可口可乐的信誉力量 （4）实现过程的层次性 Case：企业信用意愿（行为能力）----企业的实际信用行为----利益相关者对于信用行为的承认----商业信用 15 1.4 商业信用存在的社会经济条件 商业信用是一种延期付款和延期交货所形成的信贷关系，是一种社会经济交往的调节剂和稳定剂 （1）健全的法律体系（商业信用确立的基础） 信用----契约----法律属性----强制性，（美国） （2）信用中介机