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金蝶软件科技（深圳）有限公司广州分公司培训中心 K/3系统财务培训（上）现金流量表系统 —主讲：李赛娟 我们将要学到的： 了解现金流量表的作用 现金流量表初始设置 现金流量表编制 现金流量表编制的基本思路 系统自动将总帐中所有与现金流量表有关的凭证过滤到现金流量表系统，并采用拆分的方式，将所有的现金类科目凭证拆分为一对一的关系，客户按照T形帐户法将科目金额按下级科目展开后，对其进行判断，并指定现金流量表项目，最后生成现金流量表。 现金流量表初始设置的内容 1、?? 设定报表时间 2、?? 指定现金科目 3、?? 修改报表项目 现金流量表的编制 提取凭证 T形账分析 附表二分析 生成现金流量报表 例:制作一张现金流量表 建立名“方案一”的现金流量表方案，进行现金流量的分析。 现金流量表初始设置 第一步： 建立报表方案： “系统”菜单→“报表方案”→“新建”→录入方案名→选择方案 →“确定” 现金流量表初始设置 第二步： 设定报表时间 报表时间是指所编报现金流量表的所属时间。一般即某年的1月1日至12月31日。 现金流量表初始设置 第三步： 指定现金科目 即定义现金类的会计科目，一般现金类的会计科目有现金、银行存款、其他货币资金等。一些变现能力较强、持有时间较短易转换的资产如短期投资可指定为现金等价物 现金流量表初始设置 第四步： 修改报表项目 现金流量表的报表项目，系统已根据国家规范预设好，一般不需要修改。客户可以根据自己实际情况新增、删除、修改或调整报表项目的位置。 现金流量表的编制 第五步： 提取凭证 注意提取策略的选择。一般选择不重复提取。 现金流量表的编制 第六步： T形帐分析（针对现金流量表主表所做的分析） 将鼠标指向现金类或非现金类，双击鼠标左键或单击右键按下级科目展开进行分析，指定现金项目 注意： 只需分析对方科目为非现金类的科目发生额 非现金类科目借贷方发生额之差=资产负债表当期货币资金期初期末数之差 现金流量表的编制 第七步： 附表二分析 附表二是指以净利润为起点通过调整项目的调整，以间接方法计算出经营活动所产生的现金流量的报表。 注意： 必须将T形帐里的报表项目都指定现金项目后才能进行附表二分析 附表二里的报表项目要指定到附表项目中所有科目金额+损益表当中的净利润=经营活动产生的现金净流量 附表二分析流程 现金流量表的编制 第八步： 生成现金流量表 特别说明： 附表当中“不涉及现金收支的投资和筹资活动”几个报表项目，现金流量表系统不能分析，必须由客户自己手工指定。 操作方法为：“项目”→“属性”→“锁定值”（如为正数要加“-”号） 操作要点： 为避免年末的繁重工作量，用户最好于每月末提取当月的凭证进行当月的现金流量分析，而不是累积到年底一次分析。提取凭证时，无特殊情况则提取策略应设为不重新提取。 必须对T形帐分析完后再作附表二分析，且指定附表二报表项目时，应从附表项目中选。 本章小结： 现金流量表的初始设置 请问现金流量表的初始设置工作有哪些？ 2、现金流量表的制作 现金流量表的制作步骤是怎样的？ * 现金流量表系统 凭证 有否现金科目 有否损益科目 有否损益科目 是否经营活动 是否经营活动 不处理 指定附表项目 指定附表项目 指定附表项目 不处理 不处理 否 否 否 否 否 是 是 是 是 是 例:借:应收账款 贷:主营业务收入 借：应付票据 5000 贷：银行存款 5000 借：现金 5000 贷：财务费用 5000 谢谢！