募投项目所需关注事项和相关法律法规.docxVIP

募投项目所需关注事项和相关法律法规 一、核查重点： （1）募集资金是否有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务； 注：除金融类企业外，募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供 出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于 以买卖有价证券为主要业务的公司。（见《首次发行股票并上市管理办法》第三 十八条） （2）募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、 技术水平和管理能力等相适应。（见《首次发行股票并上市管理办法》第三十九 条的规定） 案例一：一申请人所处的行业受国际国内经济金融危机影响，需求不旺，2008 年第四季度以来市场持续低迷，价格大幅滑落，主要产品销量下滑，开工普遍不 足。申请人募集资金投资项目仍为扩大同种产品产能，申请人是否具备相应的经 营管理能力、市场开拓能力消化新增产能，投资项目是否具有较好的市场前景和 盈利能力存在较大的不确定性。 案例二：一申请人未通过的主要原因是申请人 2008 年某产品产能为 60MW， 销量为 42.59MW，募投项目达产后，将新增 100MW 产能，产能扩张幅度明显，存 在较大市场风险，不符合《首次发行股票并上市管理办法》第三十九条的规定。 （3）募集资金投资项目应当符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土 地管理以及其他法律、法规和规章的规定。（见《首次发行股票并上市管理办法》 第四十