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建设项目经济评价及excel应用 项目评价基本报表 “财务现金流量表”（三张） “损益表”（2年） “资金来源与运用表” “资产负债表”（2年） “外汇平衡表” 辅助报表 “投资总额和资金筹措表” “借款还本付息计算表” “固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销估算表” “总成本费用表” 借款还本付息计算表1 利息计算公式： 当年利息=当年贷款╳利率/2+ 年初贷款余额╳利率 假设：当年贷款年中均匀发生。 固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销估算表 固定资产 无形资产 递延资产 注：因为某些建设项目的特点，前期阶段一般情况下全部投资均按固定资产计算。 固定资产定义 使用期超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。 固定资产计算 固定资产原值=建设投资+价差预备费+进入固定资产的建设期利息-无形资产-递延资产 固定资产净值=固定资产原值-折旧费累计 或=上年固定资产净值-当年折旧费 注：为简化计算，可将建设期利息全部计入固定资产原值。 净值一般是指年末值。 无形资产定义 企业长期使用但是没有实物形态的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。 注