海关认证企业标准讲义.ppt

（1）通过询问相关责任人，了解企业落实拖车安全的情况。可以检查企业的拖车安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具的具体要求以及相关责任人等。 （2）通过询问相关责任人，了解企业如何管理运输工具停放区域，以及是否在程序中列明出现未经许可擅自进入或者损害后的处置方法。 （3）通过询问相关责任人，了解企业如何对卡车司机进行身份核实，必要时可查验相关记录。 （1）通过查看程序文件和提问了解企业是否具有并且落实对灾害或紧急安全事故等异常情况的报告、处置应急程序或机制。 （2）通过询问，了解员工对于灾害或紧急安全事故等异常情况的识别和处理能力。了解企业是否存在对员工进行各类培训，相应培训的内容、方式、规模等。 （3）通过询问，了解员工对于可疑人员、内部阴谋等异常情况的识别和处理能力。 有以下情形之一的，经海关确认后可以加分： （1）属于海关特殊监管区域内企业。 （2）属于国家鼓励和扶持的信息技术、节能环保、新能源、高端装备制造、新材料等产业之一的企业。 （3）被中国报关协会等全国性行业组织评为优秀报关企业等荣誉称号的。 （4）属于中国外贸出口先导指数样本企业，且1年内填报问卷及时率在90%以上、问卷答案与出口增速的吻合度在0.3以上的；或者属于进口货物使用去向调查样本企业、其他统计专项调查样本企业，且1年内填报问卷及时率和复核准确率在90%以上的。 （5）属于积极配合海关开展报关单证企业存单且连续4个季度单季存单及时率、准确率高于全国平均水平的企业。 要求企业提供负责复核的部门或岗位人员名单，并与部门主管或岗位人员进行面谈，了解在申报前复核的信息，了解复核程序，是否与书面文件相符。 抽查10份以上的舱单、转关单（载货清单）（不足10份的，按全部），审核是否有严格执行复核程序。 （1）要求企业提供公司的进出口单证管理制度的书面文件。 抽查10份以上的进出口单证（不足10份的，按全部），审核是否按海关要求保存。 （2）要求企业提供公司的报关专用章，抽查3份以上海关核发的证书、法律文书（不足3份，按全部），审核是否妥善保管。 要求企业提供公司货物流、单证流、信息流的流程控制的书面文件。 根据HQ系统查询企业具体的进出口活动包括哪些,逐项进行审核。 ▲一般贸易：抽查10份以上的一般贸易进出口单证（不足10份的，按全部），核实所涉及货物在价格、归类、原产地、数量、品名、规格等方面是否有不符合海关监管规定的情形。 ▲加工贸易及保税进出口：抽查10份以上的加工贸易及保税进出口单证（不足10份的，按全部），核实所涉及的料件进口、单耗管理、外发加工、深加工结转、库存盘点、成品复出口、内销处置等环节是否有不符合海关监管规定的情形。 ▲减免税货物（含不作价设备）：抽查10份以上的减免税货物（含不作价设备）单证（不足10份的，按全部），核实所涉及货物的使用和处置是否有不符合海关监管规定的情形。 ▲保税物流及免税品销售等：抽查10份以上的减免税货物（含不作价设备）单证，核实所涉及货物或物品是否有不符合海关监管规定的情形。 该项指标相当于原来验证稽查的实质性审核，企管人员在认证时，可以借助企业稽查、加贸、关税等部门人员的专业能力。 （1）要求企业提供公司内部审计制度的书面文件，审核企业是否有专门的内部审计机构或岗位，或者聘请外部专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。 （2）要求企业提供公司内部审计档案，审核是否每年至少内审一次。 （1）要求企业提供公司责任追究制度或措施的书面文件，查阅是否有对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究的内容。 与相关人员进行面谈了解企业是否有严格执行上述制度或措施。 查阅企业以往对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究的书面记录，审核是否与书面文件相符。 （2）要求企业提供公司责任追究制度或措施的书面文件，查阅是否有对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为进行责任追究的内容。 与相关人员进行面谈，了解企业是否有严格执行上述制度或措施。 查阅企业以往对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为进行责任追究的书面记录，审核是否与书面文件相符。 （1）要求企业提供公司改进制度或措施的书面文件。查阅是否有规定由负责海关事务的高级管理人员直接负责海关要求改进事项的具体整改实施。 （2）与负责海关事务的高级管理人员进行面谈，了解企业以往是否有海关要求的改进事项，并查阅整改的书面记录，审核是否与书面文件相符。 了解企业是否有信息系统，系统是否记录了企业生产经营、进出口或者代理报关活动。 系统是否有财务控制和关务物流控制模块。实际登陆系统查核。 （1）要求企业演示如何通过系统进行生产经营数据以及与进出口活动有关的数据录入，核实系统数据保存年限。 （2）抽核1