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库管帐务处理规则 1 设立帐簿 本规则要求各销售公司以及所辖营销中心保管员应根据当地的销售情况设立产成品型材保管帐，一般应按系列、品名、颜色、规格设立产成品型材保管帐，即一个系列一本帐。然后按出入库业务的多少合理地安排各品种所占页数和顺序，一般是先框后扇，然后是封盖和压条等。 本规则要求各销售公司以及所辖营销中心保管员所设产成品型材保管帐应不含废品型材，将废品型材单独立帐记录。 保管员帐簿=产成品型材保管帐+废品型材保管帐 2 记帐依据 常规调拨入库 所谓常规调拨入库是指化建销售公司商品物流部(以下简称商品物流部)根据化建销售公司综合计划部审批后转来的各销售公司以及所辖营销中心的《发货申请单》正常调往各销售公司以及所辖营销中心仓库的通常一般性调拨业务。 此项业务具有以下特点： 1、商品物流部开据的调拨单的“营销中心联”、“营销中心保管联”原件，送货单是由送货司机随车一起送到。 2、保管员可以按“营销中心保管联”原件与送货单对照验收货物。 3、依据商品物流部开据的调拨单的“营销中心保管联”原件登帐。 入库冲减 依据商品物流部发来的调拨单冲票传真件登帐。 直发客户入库 所谓直发客户入库是指化建销售公司商品物流部(以下简称商品物流部)根据化建销售公司综合计划部审批后转来的各销售公司以及所辖营销中心的《发货申请单》，《发货申请单》需注明直发客户字样以及货款收取情况等，然后调车发往各销售公司以及所辖营销中心客户的调拨业务。 此项业务具有以下特点： 1、商品物流部开据的调拨单的“营销中心联”、“营销中心保管联”原件不由送货司机带走，而是在发货第二日将调拨单发传真至各销售公司以及所辖营销中心，送货单是由送货司机随车一起送到。 2、业务经办人按“送货单”验收货物。 3、商品物流部开据的调拨单的“营销中心联”、“营销中心保管联”原件在下月1号由商品物流部以特快专递的形式邮寄到各销售公司以及所辖营销中心。 4、依据商品物流部开据的调拨单传真件登帐。 横向调拨入库 所谓横向调拨入库是指化建销售公司商品物流部(以下简称商品物流部)根据化建销售公司综合计划部审批后转来的各销售公司以及所辖营销中心之间的《平行调货申请单》，商品物流部将主管领导签字后的《平行调货申请单》发传真至平行调货调出方，调出方然后调车将审核批准调拨的型材发往调入方，经调出方与调入方双方确认无误后，由调入方将《平行调货帐务处理申请单》传真至商品物流部，经主管领导签字后商品物流部开具正、负两份调拨单，由商品物流部将调拨单发传真至各销售公司以及所辖营销中心的调拨业务。 此项业务具有以下特点： 1、调拨双方均依据商品物流部的调拨单传真件登帐，调出方根据商品物流部发来的负号调拨单传真件进行入库记帐，调入方根据商品物流部发来的正号调拨单传真件进行入库记帐。 2、商品物流部开据的调拨单的“营销中心联”、“营销中心保管联”原件在下月1号由商品物流部以特快专递的形式邮寄到各销售公司以及所辖营销中心。 出库 根据营销中心财务开据的提货单仓库联记帐。 凡根据传真件记帐情况下，均应在原件到达后用原件替换传真件作为凭证。 3 入库 入库登帐分常规调拨调拨单原件与送货单完全匹配、常规调拨单原件与送货单存在差异、直发货、横向调拨四种情况。 （1）入库登帐规则1：常规调拨调拨单原件与送货单完全匹配 货物到达后，库管员收到送货司机带来的调拨单原件和送货单，比对货物的规格和数量，如完全匹配使用该规则记帐。 于调拨单原件到达日期，根据配送中心开据的调拨单的营销中心保管联原件登记保管帐，以蓝字在保管帐的收入数量栏以根数进行登记；时间以调拨单原件到达日期为准在保管帐的日期栏进行登记；以调拨单的后四位号码作为凭证号在保管帐的凭证号栏进行登记；同时要在保管帐的摘要栏标注“入库”字样。 （2）入库登帐规则2：常规调拨调拨单原件与送货单不匹配 货物到达后，库管员收到司机带来的调拨单原件和送货单，比对货物的规格和数量，如调拨单原件记录的规格和数量与送货单不同（一般是送货单数量少于调拨单原件数量）时使用该规则记帐。 这种情况下，分以下两种情况分别进行登帐处理： 商品物流部的冲票传真件到达日期先于调拨单原件到达 在调拨单原件到达日期进行登帐，即冲票传真件到达时先不登帐，等调拨单原件到达时再进行登帐。登帐时分别根据调拨单原件和冲票传真件登记入帐。 调拨单原件的登帐方法同入库登帐规则1。 冲票传真件的登记方法为：于调拨单原件到达日期，以红字在保管帐的收入栏以根数进行登记，时间以调拨单原件到达日期为准在保管帐的日期栏进行登记；以冲票传真件的后四位号码作为凭证号在保管帐的凭证号栏进行登记；同时在保管帐的摘要栏标注“入库”字样。 商品物流部的冲票传真件到达日期迟于调拨单原件到达 在调拨单原件到达日期先进行调拨单原件的入库登