县农村信用社稽核审计处罚实施细则.docVIP

ⅩⅩ县农村信用社稽核审计处罚实施细则 第一章 总 则 第一条 为了强化内部管理，保证各项规章制度的贯彻执行，规范稽核检查对违规违纪行为的处罚，促进农村信用社依法合规经营，根据《金融稽核检查处罚规定》和《ⅩⅩ省农村信用社稽核审计工作管理办法》、《ⅩⅩ省农村信用社稽核审计处罚规定》及有关规章制度，结合我县农村信用社实际，特制定本细则。 第二条 本细则适用于我县农村信用社稽核审计部门对辖内机构和个人违反国家金融法规和各项规章制度但未构成刑事犯罪行为实行的处罚。 第三条 对农村信用社的违规违纪行为，依照有关金融法规、各项规章制度及本细则予以下列相应的处理和处罚： 对单位的违规处罚 责令限期纠正违规事项； 没收非法所得； 建议降低考核等级或撤销荣誉称号； 通报批评。 对违规责任人的处罚 责令限期纠正违规事项； 赔偿损失； 没收非法所得； 罚款； 建议降低职级或撤销荣誉称号； 建议调离岗位或给予行政处分； 以上处罚可以并处。 第四条 单位和个人对稽核审计部门给予的稽核审计处罚享有陈述权、申辩权。对稽核审计处罚不服的，有权申请上级审计部门复议。 第五条 稽核审计人员在执行本规定时，既要坚持原则，客观公正，又要实事求是，不徇私情，不滥用职权。 第六条 农村信用社及有关责任人的违规违纪行为已构成犯罪的，稽核单位要将有关资料移交司法机关，依法追究其刑事责任。 第二章 违规行为及其处罚 第七条 对开户及科目设置中违规行为的处罚 （一）对违反《人民币银行结算帐户管理办法》规定为企业开立帐户、办理业务等行为的，责令限期纠正，对责任人处以50——300元的罚款。 （二）为一般存款户或违反帐户管理规定办理现金支付的，对责任人处以50——300元的罚款。 （三）科目使用错误，责令限期改正，对责任人处以50——300元的罚款；造成农村信用社资金损失的，按损失金额视情节给予责任人10——100%罚款。 （四）其他违反《人民币银行结算帐户管理办法》的行为给予相应的处罚。 以上情节严重的，除罚款外建议给予责任人行政处分或其他处罚。 第八条 对存款业务违规行为的处罚 （一）对开办未经中国银行业监督管理委员会批准的存款业务种类、公款私存、私款公存、高息揽存的，责令限期改正，对责任人处以1000——3000元的罚款。 （二）吸收存款不按规定交帐、入帐和私下动用客户存款的作挪用公款或贪污查处，责令其责任人退赔全部款项，并视情节按挪用金额每天处以5——10‰的罚款； （三）存款被冒领或被骗取的，按冒领或被骗金额视情节给予责任人10——100%罚款； （四）存款透支的，责令责任人限期追回透支存款及利息，给予责任人视情节按透支金额（无论稽核日红字是否填平）每天处以1——5‰，且每笔不低于100元的罚款； （五）存款余额和结构弄虚作假的，责令限期纠正，建议有关部门取消被稽核单位骗得的荣誉并收回有关责任人所得奖金，给予责任人视金额大小处以100——1000元罚款； （六）其他违反存款业务规定的违规行为给予相应的处罚。 以上情节严重的，除罚款外建议给予责任人行政处分或其他处罚。 第九条 对授信业务违章行为的处罚 下列行为属于违章： 1、受理缺乏必备内容或不符合贷款规定、对象、用途和条件的借款申请，并为其变通贷款的； 2、贷前调查情况失实（或未撰写调查报告），借款风险度预测明显失误的； 3、担保不实，接纳不符合抵押条件的财物充作抵押，抵押物未经相关部门审查评估、登记出具抵押许可证书，导致抵押、质押落空的； 4、未按规定签订借款合同，使合同不具备法律效力的； 5、贷后未及时跟踪检查，出现风险未及时反馈并采取补救措施的； 6、贷后发现借款单位（人）有严重违反国家政策现象，未按规定追回贷款和停止贷款，仍继续发放新贷款的； 7、分管信贷员不按规定时限发送到逾期通知书或无催收通知回执单，使贷款失去法律时效的； 8、贷款决策失误，导致贷款形成次级以上风险的； 9、抵押贷款超过抵押物变现价值70%的，质押贷款超过质押现值90%规定限度的，超过授权金额发放信用贷款的； 10、对转制企业或转移经营权企业，未落实原贷债务又发放新贷款的； 11、未按规定程序进行贷前调查而发放流动资金贷款的； 12、项目贷款，未经主管部门批准立项，未按规定进行项目评估论证而发放固定资产贷款的； 13、贷款凭证印章不齐，期限、利率、借款单位（人）和贷款单位审批人及其他应具备的要素填写不全的； 14、贷款借据、合同、担保、抵（质）押手续不具备法律效力而办理贷款的； 15、必备贷款资料不齐全，特别是无借款人、担保人身份证件而办理贷款或未经咨询审查先贷后批的； 16、未按规定进行贷款质量监测管理，形态调整不及时，反映不真实，帐表不符、不衔接、胡冲乱转贷款形态、监测管理混乱的； 17、贷款形成不良形态后，对责任人