ERP模拟实验财务部分报告.docxVIP

总体战略： 由于我们公司的总体战略是前期加大投资，提高产能，为后续发展提供支持。由于所需资金量较大，所以我们从第一年开始就先进行借款，前几年保持充裕的资金流，有足够的资金进行研发，购买厂房和设备，等到后续现金回流，根据实际情况，调整借款金额。 财务状况分析 财务报表 综合费用表 综合费用表 　 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 管理费 40 40 40 40 40 40 广告费 0 80 30 70 50 30 设备维护费 0 60 60 80 80 0 转产费 0 0 0 0 20 0 租金 0 0 0 18 18 0 市场准入开拓 50 0 20 10 0 0 产品研发 50 0 40 10 0 0 ISO认证资格 10 0 30 20 0 0 信息费 0 0 0 0 0 0 其他 0 50 0 0 122 265 合计 150 230 220 248 330 335 总的来看，综合费用呈先上升再递减的趋势。 随着企业的不断扩张，提高生产能力的需要，新安装了一些设备，所以设备维护费逐年上升，成为综合费用的最大开支。市场准入，产品研发和ISO资格认证的费用主要产生在前期，为后期节省了一笔费用。由于我们注重长期发展能力，设备以柔性线为主，为我们节省了大笔转产费用。 利润表 科目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 销售收入 0 273 472 721 910 直接成本 0 110 190 300 380 毛利 0 163 282 421 530 综合管理费用 150 230 220 248 330 折旧前利润 -150 -67 62 173 200 折旧 0 0 100 100 140 支付利息前利润 -150 -67 -38 73 60 财务费用 0 38 40 80 144 税前利润 -150 -105 -78 -7 -84 所得税 0 0 0 0 0 净利润 -150 -105 -78 -7 -84 由于前期注重产能建设，经过市场竞争分析，决定把P2作为主打产品，且很少有企业来竞争，接受的订单越来越多，销售收入稳步上升。 随着销售收入的增长和综合费用的下降，净利润逐渐上升。但在第五年由于财务费用上涨，且受材料限制，产能不足，净利润有所下滑。 资产负债表 科目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 现金 400 335 357 320 716 应收款 0 0 0 0 0 在制品 0 50 70 130 0 产成品 0 40 90 100 180 原材料 100 20 150 110 100 流动资产合计 500 445 667 660 996 土地和建筑 400 400 400 400 400 机器与设备 0 500 400 500 360 在建工程 500 0 200 100 0 固定资产合计 900 900 1000 1000 760 资产总计 1400 1345 1667 1660 1756 长期负债 0 0 400 400 400 短期负债 750 800 800 800 980 特别贷款 0 0 0 0 0 应交税金 0 0 0 0 0 负债合计 750 800 1200 1200 1380 股东资本 800 800 800 800 800 利润留存 0 -150 -255 -333 -340 年度净利 -150 -105 -78 -7 -84 所有者权益合计 650 545 467 460 376 负债和所有者权益总计 1400 1345 1667 1660 1756 基本财务指标 短期偿债能力指标 流动比率流动比率=流动资产/流动负债  该指标值越大，企业短期偿债能力越强。该指标值，一般以2为宜。 从第二年开始，流动比率就一直大于2，说明企业短期偿债能力较强。 长期偿债能力指标 资产负债比率资产负债比率=负债平均总额/资产平均总额 公司的资产负债比率从第二年开始就高于70%，说明企业长期偿债能力有待提高，但有逐渐下降的趋势 资产负债管理能力指标 应收账款周转率应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收账款 应收账款周转天数应收账款周转天数=360/应收账款周转率 总体来看，公司的应收账款周转率较低，应收账款天数较高，说明企业的应收账款质量较低，制约了公司的现金流。 总资产周转率总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额 总资产周转率逐年提高，说明企业资产的运用效率提高。 盈利能力指标??盈利能力是企业获取利润的能力。利润是投资者取得投资收益，债权人收取本息的资金来源，是衡量企业长足发展能力的重要指标。 净资产收益率净资产收益率=利润总额/平均股东权益 净资产收益率逐渐由负为正，且呈上升趋势，发展趋势较好。 成长能力指标??成长能力指标是对企业的各项财务指标与往年