工程项目管理9工程项目资源与信息管理.ppt

9.1.6 项目资金管理 资金管理计划 （1）项目资金流动计划 项目资金流动包括项目资金的收入与支出。项目收入与支出计划管理是项目资金管理的重要内容，要做到收入有规定，支出有计划，追加按程序；做到在计划范围内一切开支有审批，主要工料大宗支出有合同，使项目资金运营在受控状态。 项目经理主持此项工作，由有关业务部门分别编制，财务部门汇总平衡。 9.1 工程项目资源管理 * ①项目资金收支计划的内容 项目资金收支计划包括收入方和支出方两部分。 收入方包括项目本期工程款等收入项目、向公司内部银行借款，以及月初项目银行存款。支出方包括项目本期支付的各项工料费用、上缴利税基金和管理费、归还公司内部银行借款，以及月末项目银行存款。 编制资金收支计划。资金收入，要与发包方协调，使其履行合同按期拨款。资金支出，既要考虑本期的工料及费用支出，也要考虑前期按合同或协议延期付款的各项负债的偿还。 9.1 工程项目资源管理 * ②资金收入测算工作应注意的问题 a.在项目经理的主持下，由职能部门人员参加，共同分工负责完成； b.加强管理，确保按合同工期要求完成，以免延期罚款造成损失； c.严格按合同规定的结算办法测算每月实际应收的工程进度款数额，同时注意收款滞后的时间因素。 9.1 工程项目资源管理 * ③项目资金支出预测应注意的问题 a.项目资金支出预测的依据是成本费用控制计划，施工组织设计，材料、物资储备计划。 b.从实际出发，将原报价中估计的不确定因素加以调整，使资金支出预测更符合实际情况。 c.重视资金的支出时间价值。时间价值是指不同时间发生的等额资金在价值上的差别。 d.资金支出的预算是从筹措资金和合理安排调度资金考虑的，一定要反映出资金支出的时间价值，以及合同实施过程中不同阶段的资金需要。 9.1 工程项目资源管理 * （2）财务用款计划 项目资金收支计划的编制，是项目经理部在资金管理工作中首先要完成的工作，一方面需要上报企业管理层审批，另一方面项目资金收支计划是实现项目资金管理目标的重要手段。 某公司项目经理部门用款计划见表9.6。 9.1 工程项目资源管理 * 9.1 工程项目资源管理 * （3）编制年、季、月度资金管理计划 项目经理部应编制年、季、月度资金收支计划，有条件的可以考虑编制旬、周、日的资金收支计划，上报组织主管部门审批。 ①年度资金收支计划的编制，要根据施工合同工程款支付的条款和年度生产计划安排，预测年内可能达到的资金收入；要参照施工方案，安排工、料、机费用等资金分阶段投入，做好收入与支出在时间上的平衡。 9.1 工程项目资源管理 * ②季度、月度资金收支计划的编制，是年度资金收支计划的落实和调整，要结合生产计划的变化，安排好季、月度资金收支。 例如，某公司项目经理部资金收支计划见表9.7；某公司项目经理部资金收支计划执行情况见表9.8。 9.1 工程项目资源管理 * 9.1 工程项目资源管理 * 9.1 工程项目资源管理 * * 资金控制 （1）资金收入与支出管理 ①保证资金收入 生产的正常进行需要一定的资金保证，项目部的资金来源包括：组织（公司）拨付资金，向发包人收取的工程款和备料款，以及通过组织（公司）获得的银行贷款等。对工程项目来讲，收取工程款和备料款是项目资金的主要来源，重点是工程款收入。 收款工作从承揽工程、签订合同时开始，直到工程竣工验收、预算结算确定收入，以及保修一年期满收回工程尾款。收款工作包括： 9.1 工程项目资源管理 * a.新开工项目按工程施工合同收取预付费或开办费。 b.根据月度统计表编制“工程进度款结算单”或“中期付款单”，于规定日期报送监理工程师审批结算。 c.根据工程变更记录和证明发包人违约的材料，及时计算索赔金额，列入工程进度款结算。 d.合同造价之外，由原发包单位负责的工程设备或材料，如发包人委托项目经理部代购，必须签订代购合同，应收取设备订货预付款或代购款及采购管理费。 e.工程材料单价实行市场价时，合同中属暂估价的，施工中实际发生材料价差应按规定计算，及时请发包人确认，与进度款一起收取。 9.1 工程项目资源管理 * f.工期奖、质量奖、技术措施费、不可预见费及索赔款，应根据施工合同规定，与工程进度款同时收取。 g.工程尾款应根据发包人认可的工程结算金额，于保修期完成时取得保修完成单，及时回收工程款。 9.1 工程项目资源管理 * ②控制资金支出 控制资金支出主要是控制项目资金的出口。施工生产直接或间接的生产费用投入需要耗费大量资金，要精心计划、节省