银行和金融机构管理概述.ppt

第十七章 银行和金融机构管理 第一节 商业银行的资产与负债 第二节 商业银行的基本业务 第三节 商业银行的资产负债管理 第一节 商业银行的资产与负债 一、资产负债表(balance sheet) Balance 总资产=总负债+资本 1、中国银行资产负债表 2、摩根大通(美国)资产负债表 二、商业银行的负债业务 负债业务是形成商业银行的资金来源业务，是商业银行资产业务的前提和条件。 主要包括: 吸收外来资金和自有资本。 外来资金主要包括存款和借款。 1、存款 商业银行最重要的资金来源是依靠吸收外来资金，其中主要是吸收存款。 按照存款方式的不同，可划分为活期存款（支票存款、交易类存款）、定期存款和储蓄存款。 1)活期存款（支票存款） 支票存款是一种允许账户拥有者向第三方签发支票的账户。包括：不计息的支票存款，计息的NOW（可转让支付命令账户 ）货币市场账户。 成本 1980年美国国会批准所有的互助储蓄银行、储蓄放款协会、信用合作社以及商业银行都可开设NOW账户。 2)定期存款 定期存款具有固定的到期期限。如果提前提取，将会承担较大的处罚。流动性要求小于活期存款和储蓄存款（美国）。利率较高。维护成本低。 小额定期存款（10万美元以下）、大额定期存款（10万美元以上） 3)储蓄存款 储蓄存款是针对居民个人为了积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。(中国) 储蓄存款账户中资金可以随时存入或提出，不能签发支票，支付利息。（美国） 2 、借款 商业银行对外借款根据时间不同，可分为短期借款和长期借款。 短期借款主要用于短期头寸不足的需要。对时间和金额上的流动性需要十分明确。 1)短期借款 期限在一年以内的债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。 同业借款，金融机构之间发生的短期或临时性的借贷活动。 中央银行借款，中央银行作为最后贷款人，向其发放的贷款，以解决商业银行融通资金的需要。 2)长期借款 是指偿还期限在一年以上的。商业银行的长期借款主要采取发行金融债券的形式。 满足特定用途的资金需要 ，主动型负债，筹资效率要高于存款 ，稳定性高于存款，可转让。 3 、自有资本 资本是银行的净财富，等于总资产和负债的差额。它是对资产价值下跌的缓冲，当银行资产价值下跌到低于负债价值，就意味着银行破产。 主要部分有成立时发行股票所筹集的股份资本、公积金以及未分配的利润。银行自有资本的大小，体现银行的实力和信誉，也是一个银行吸收外来资金的基础。 三、商业银行的资产业务 商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要分为放款业务和投资业务两大类。 资产业务也是商业银行收入的主要来源。 1、准备金与现金 准备金=法定准备金+超额准备金 超额准备金流动性最强。 确保商业银行在遇到突然大量提取银行存款时，能有相当充足的清偿能力。 法定准备金制度是中央银行对商业银行的信贷规模进行控制的手段。 2、证券投资 商业银行的证券投资业务可以分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益。 证券投资的特点： 是能够获得收入的重要资产。 流动性高于贷款。相当于次级准备金。 风险相对较低。相对贷款 收益低于贷款。 2、贷款 贷款是商业银行最基本的、比重最大的资产业务；是银行最主要的赢利性资产；是银行的经营重点。 贷款的特点： 流动性差、 违约风险大、 利率比较高。 第二节 商业银行的基本业务 银行一方面通过吸收存款、借款等负债业务获得资金，另一方面将获得的资金用于发放贷款、购买债券等资产业务获得收益，这个过程被称为资产转换。 借短贷长 当银行存款减少时，其准备金会等额减少； 当银行存款增加时，能够获得等额准备金。 如果法定准备金率为10%，那么就要增加10元的法定准备金。 假设银行选择发放贷款，则资产负债表变化为： 第三节 商业银行的资产负债管理 经营目标：安全性、流动性、盈利性。 安全性：银行业与一般企业不同，其自有资本所占比重很小，主要通过资产转换获取利润，决定了银行业要面临着信用风险和利率风险。 流动性指的是资产的变现能力。 衡量资产变现能力的标准：一是资产变现的成本，二是资产变现的速度。 银行管理的一般原则 1)流动性管理 当存款流出时，也就是当存款人提取存款或者要求支付而导致银行失去存款时，要确保银行具有足够的支付能力。 2)资产管理 为了降低风险，银行要持有违约风险较低的资产，并且保证资产的多样化。 银行管理的一般原则 3)负债管理 要以较低的成本获取资金。 4)资本金充足率的管理 确定银行应维持的资本金的数量，满足监管的要求。 1) 、流动性管理和准备金的作用 假设法定准备金率10%。如果该银行存款流出1000万，其资产负债表变为： 1) 、流动性管理和准备金的作用 如果银行有足够的准备金，存款流出不会影响银行资产