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行政费用预算办法 第一章 总则 一、为了严格控制公司行政费用开支，保证公司经营目标的实现，特制订本制度。 二、适用范围：公司全体部门。 三、控制部门：公司总裁办、财务部。 第二章 行政费用预算、审批及下达 四、公司每年度初，由公司综合管理具体负责公司行政费用的预算工作。 五、公司行政费用包括如下内容：办公费、修理费、租赁费、物料消耗、邮电费、物业管理费、水电费、总务费用、车辆费用、宣传费用、会务费用、书报杂志费、档案工作费用、业务招待费、差旅费、交通费、常年顾问费、工资性支出及各部门根据其职能制定的其他费用预算。 六、由公司各职能部门根据自己部门情况提出全部费用的预算草案，报公司综合管理部汇总，经财务部初步审核后，提交公司总经理审批。 七、公司行政费用预算由总经理审批通过后，以公司文件的形式下达至各部门执行。 第三章 行政费用的预算管理办法 八、行政费用开支的审批：公司各部门行政费用开支，应根据合法的程序执行，具体的程序，按实际情况变化，每年初在下达当年行政费用预算计划的同时一并下达。各项经费开支审批必须根据规定的审批程序进行，不得越级审批。 九、每月底财务部将各部门预算与实际支出情况汇总，填制费用情况通报各部门及公司主管领导。 十、当经费使用到达预算计划的 80%，由经费管理控制部门（财务部）发出预警。 十一、行政费用预算的修订：公司制定预算计划后应根据实际执行情况对以后的 计划进行修订完善，并由综合管理部说明预算偏离原因。 十二、修订预算的部门为公司财务部，由总经理审批后决策。 第四章 行政费用预算管理的责、权 十三、行政费用使用部门负责人应对行政费用开支的合理性负责 十四、行政费用控制部门负责人应对费用开支预算的总量控制及单据的合法性负责，并负责对预算项目使用的情况，特别是对超预算项目的发生原因提供情况说明；对于部分可超预算发生的预算项目，必须经过合法程序审批后方可发生。上述责任作为公司相关职能部门的基本工作，纳入绩效考核管理。 十五、权：行政费用使用部门有权经合法程序按预算使用费用，对于必须发生的超预算费用有权提出申请；行政费用控制部门对于超额费用的支出有否决权，超预算费用的支出必须由总经理批准方可支出。 十六、利：费用控制在预算内的部门，按公司有关规定给予奖励。 第五章 附则 十七、本办法由公司财务部、综合管理部负责解释。 中国·居香 2012 年 6 月 27 日