红星总账固定资产及报表访谈会议纪要.docxVIP

红星美凯龙 SAP 项目 财务高层访谈会议纪要 会议 主题 财务管理问卷会议-总账，固定资产及报表管理 主持 人 张挺 记录人 赵宣 铜 8 楼 SAP 会议 日期 2013 年 3 月 27 日 会议时间 9：30～17:00 地点 项目会议 室 与会 人员  红星 ：全蛟龙，缪杰，刘娟，刘燕，辛学涛，赵翔，俞晓斌，邵臻，李聪，张杰，董文艳，丁 怀强，宋建浩，谢益，刘青松，杜兆鹏、汪喜洋 凯捷 ：张挺、夏 铁钢、付广禄、刘招磊、赵宣铜， 薛峰 会议议程 1、 红 星现阶段总账，固定资产以及报表管理现状2、 现 阶段总账，固定资产以及报表管理中暴露的问题3、 对 未来总账，固定资产以及报表管理的期望 会议内容 一、 董部长与汪部长分别描述美凯龙现阶段总账，固定资 产以及报表 管理现状 目前集 团财务分 四级进行管 控，由集团，大区，小区和商场构成。但法人主体只 存在于 集团和商 场层次(现有商场有些由一个企业法人构成，有些由多个企业法人构成) ，大区和小区目前只属于管理层次，不是独立的法人主体 。 集团财务核算基 于中国财务核算准则将集团财务系 统会计科 目分为三级进行管理， 一级科 目指财务 报表列报科 目，二级科 目指按业务性质对相应一级科目进行细分的子科 目，三级 科目指对二级科目进一步细分的明细子科目。 一级和二级科目由集团 会计核算 部设置 ，三级科目由财务部长设置 。 目前财 务系统数 据全部由手 工录入，集团股份公司每月财务凭证数量在 1000 个左右，每个商场单月财务凭 证数量在 500 个左右。所有记账凭证都是同一种凭证类型，没有财务 凭证的分类 。 目前商 场无外币 核算业务， 集团有少量外币核算业务，少数的外币业务在兑换成人民币 后进行记 账处理。目 前集团内部 的关联交易只有极少数的资金拆解产生的利息与 零星的费 用。 打印时间：2016-05-23 第 1 页/共 3 页 ?红星美凯 龙家居集团股份有限公司 红星美凯龙 SAP 项目 财务高层访谈会议纪要 目前集 团固定资 产已经实现 了规范化管理，固定资产按实际价值入账，并进行登记编号 。 现有固 定资产有 四类，分别 为交通工具，办公家具，电器和电子设备。所有固定资产按 直线折旧 法进行折旧，折旧年限 分别有 5 年和 3 年，残值率 5%。 目前无财务账 务上的固 定资产集团 内调拨。 集团在 每个月 20 号左右开始月结流程，25 号关账，27 号出具商场法定报表，集团法定 合并报表 于次月 1 号 左右出具，管理分析报表在次月 10 号左右出 具。 现阶段 集团报表 主要分为法定报表和管理报表两大类，法定报 表有资产 负债表，损益表 和现金流 量表，管理 报表有管理类利润表，门店租金报表。 法定报 表主要由 商场各法人 实体整理出具，集团根据商场法人法定报表进行报表合并后 出具集团 合并法定报 表，大区与小区报表编制主要用于集团内部管理。 由于业 务的变化，对管理报 表的需求也会出现相应的变化，因此在实际管理中所需要的 内部管理 报表的统计 维度是经常变化的。 二、 现阶段总账，固定资产以及报表管理中的问题 因为 现有财务系 统的功能缺失，如部分财务凭证不能红冲，导致科目发生额的虚增。 科目 余额明细不 能按具体日期查询，无法追溯财务凭证原始凭证。 目前 财务系统中 的数据能够被轻易删除，系统财务数据管理不严谨。 由于 集团规模大，财务人员众多，相同业务在不同商场记账科目出现不同。 管理 资产管理中 存在一些如笔记本电脑等领用人不明确的情况，特别是在更换使用者 的时候比较 明显。 目前 财务报表的 统计工作费时费力，效率低下。 基于 集团法定报 表和管理报表的需要，经常需调整各门店财务法定报表，因调整项目 多，过程相 对繁琐，导致集团法定报表和管理报表出具时间延迟。 目前 预算系统中 的真实财务数据有问题存在，不能够满足预算部门的需要。 三、 对未来总账，固定资产以及报表管理的期望 打印时间：2016-05-23 第 2 页/共 3 页 ?红星美凯 龙家居集团股份有限公司 红星美凯龙 SAP 项目 财务高层访谈会议纪要 解决现有财务系统所存在的一些问题，包括虚增发生额以及财务数据容易被 删除等。 减少财务凭证调整项目，及时出具集团法定报表和管 理报表。 减少财务凭证的手工输入量，提供财务人 员的工作效 率，把财务人 员从记录数据中解放出来，从而可以有更多的人力对财务数据进行分析。为集团提供 更为实时，准备的财务数据。 进事项 请董部长提供法人组织结构图和总账科目表清单 打印时间：2016-05-23 第 3 页/共 3 页 ?红星美凯 龙家居集团股份有限公司 祝语 :三十岁是一个分水岭，一边是骄阳似火、山花烂漫的绚丽青春，一边是