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872培训文档—预算管理 预算管理 本部分将以集团应用为例进行分析与描述。 应用概述 全面预算管理是一套综合性的管理体系，很多企业都已经开始实行预算管理。企业实施预算管理所借助的工具以EXCEL居多，EXCEL虽然能够灵活的设计预算表样、设置预算表内表间关系，但是它具有一个致命的弱点，无法和企业的ERP系统相融合，以实现预算事中控制和事后分析。此外，由于企业集团下属分子公司众多，预算体系复杂，凭借EXCEL进行预算管理，一方面无法规范预算管理相关制度在分子公司运用到位，另一方面预算汇总、查询、分析费时费力。 U8全面预算管理将全面预算管理的方法体系融入软件中，不仅能帮助企业快速、准确编制预算，而且它将凭借U8ERP的优势，实现预算管理与核算的同步，保证在记录业务发生情况的同时，有效实行事中控制；同时，为用户提供预算执行情况的动态分析平台。 U8全面预算管理适应以下企业： 单一组织企业 两层组织集团企业（集团-企业） 多层组织集团企业（集团-子集团……-企业） 针对不同的企业具有不同的应用场景，U8针对以上用户提供以下应用场景： 单一组织企业应用 集团应用 集中管理 两层组织集团企业（集团-企业） 多层组织集团企业（集团-子集团……-企业） 分散管理 两层组织集团企业（集团-企业） 多层组织集团企业（集团-子集团……-企业） 下文将针对U8所提供的应用场景，分别描述各场景的异同之处。 单一企业全面预算管理 单一企业应用功能主要包括： 预算目标管理 设计企业预算目标体系，明确预算目标；支持从预算目标分解预算、进行预算目标执行情况分析。 预算体系设计 一个企业设置一个预算体系，通过预算体系结转(系统选项)将预算体系结转到下年； 预算表编制、提交、审批： 企业中任意级次（末级、中级或顶级，但是不能两级或多级同编，如末级编制后，中级只能查看）组织机构编制预算； 编制完毕的预算由编制机构直接提交，也可由上级机构执行提交动作，具体由谁提交根据不同企业的管理要求而定； 预算审批由最高预算管理机构执行，审批意见直接面向编制机构。 预算调整 在预算发布开始执行后，预算编制机构可以根据经营环境的变化，申请调整预算，由最高管理机构进行审批； 预算控制 企业在业务发生过程中，可以借助U8业务、财务系统，根据编制的预算数据进行事中控制。主要控制对象：网上报销(借款单、报销单)、库存管理(其它出库单)、应付管理(付款申请单)、总账(凭证)。 预算执行分析 企业在预算执行过程中，可以从U8其他系统获取实际业务核算数据，以预算为基准数据，展开预算执行分析。 集团企业应用 对于企业集团而言，预算管理既可以采用集中应用模式，也可以采用分散应用模式。 集中管理 集中应用适应单位：集团需要对所有下属企业执行预算管理； 集中应用模式：支持多级应用的关键要求——设置并使用多级预算机构。 在集中管理方式下，其业务流程描述如下： 集团设计预算体系并下发给下属企业； 下属企业直接登录集团端进行预算编制和提交； 集团执行预算审批； 对下属企业的业务过程实施控制，控制对象目前为网上报销(借款单、报销单)、库存管理(其它出库单)、应付管理(付款申请单)、总账(凭证)，预算支持跨账套控制（即在集团账套中编制预算，但对各分子公司的业务账套实施控制，支持跨数据服务器，但不支持跨应用服务器）； 下属企业直接登录集团端进行预算执行情况的填报。 整个业务流程与单一组织企业完全相同，从软件功能而言，集中管理方式的集团企业完全可以采用单一组织企业的全面预算全套功能。 目前版本支持多级集团预算管理，但如果某级是某预算表的编制机构，则其上级只能是查询预算而不能编制预算，其下级不能编制预算。 分散管理 应用模式分类 分散管理适应单位：不仅集团需要对所有下属企业执行预算管理，而且下属企业自身也需要进行预算管理； 分散应用模式：多级分散应用模式又可以细分为三种模式——逐级管理、跨级管理、多方管理（下属机构预算既上报给其直接上级也上报给非直接上级）。以具有三级管理要求的企业集团为例。 模式一，逐级管理。如上图所示， 集团（01）将预算体系（或预算目标）下发给二级机构（0101）（二级机构只是一个查询机构，三级机构才是编制机构）；二级机构将预算体系（或预算目标）下发给三级机构； 三级机构（010101、010102）将预算上报给二级机构（0101），二级机构统一将其管辖的子公司预算及本部预算上报给集团（01）。 模式二，跨级管理。如上图所示， 集团（01）将预算体系（或预算目标）下发给三级机构（010201、010202），二级机构本部的预算可以视同为一个三级公司； 三级机构（010201、010202）直接将预算上报给集团（01），不用将预算上报二级机构（0102），二级机构本部的预算可以视同为一个三级公司，直