银行内部控制指引.DOCVIP

银行内部控制指引? 第一章? 总则 ? ??? 第一条? 为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引. 个人收集整理 勿做商业用途 ? ??? 第二条? 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正地动态过程和机制. 个人收集整理 勿做商业用途 ? ??? 第三条? 商业银行内部控制地目标： ? ??? （一）? 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度地贯彻执行； ? ??? （二）确保商业银行发展战略和经营目标地全面实施和充分实现； ? ??? （三）确保风险经管体系地有效性； ? ??? （四）确保业务记录、财务信息和其他经管信息地及时、真实和完整. ? ??? 第四条? 商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立地原则，包括： ? ??? （一）内部控制应当渗透到商业银行地各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有地部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查. 个人收集整理 勿做商业用途 ? ??? （二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行地经营经管，尤其是设立新地机构或开办新地业务，均应当体现“内控优先”地要求. 个人收集