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恒昌财富中心 财务付款及报销制度 财务部 20133/a.4.16/aB style=color:white;background-color:#00aa005 目 录 3第一章 总则 3第一条 目的 3第二条 适用范围 3第二章 资金借支的管理 3第三条 资金借支及审批流程 4第四条 备用金的管理 4第五条 审批流程 4第六条 补充说明 B style=color:white;background-color:#00aa005第三章 报销的管理 B style=color:white;background-color:#00aa005第七条 对原始凭证的要求 6第八条 采购报销的管理 6第九条 业务招待费、市场费用的管理 7第十条 差旅费的管理 8第十一条 市内交通费的管理 8第四章 附则 第一章 总则 第一条 目的 为加强公司资金的管理，加速资金周转，提高资金的使用效率，保证公司资金的安全，特制定本规定。 第二条 适用范围 本规定适用于恒昌本部及各分公司。 第二章 资金借支的管理 第三条 资金借支及审批流程 （一） 公司员工因业务需要借款的，需由经办人填制《借款单》，注明借款用途、借款金额、借款单位等，并按照以下程序进行款项的借支： 1、日常办公费用借款：按照审批流程，由各相关领导审核及审批后办理款项的借支。 2、低值易耗品采购及固定资产采购借款，按公司人力行政部发布的《固定资产管理办法》执行，先填写相应的采购申请单并经相关领导审批通过后，办理款项的借支手续。 3、对于已签订合同的各类业务款项的支付，要以合同规定的条款作为付款依据。付款时除提供有效凭证外，还要提供合同文本。 （二） 借支款项要及时报销， 除长期（一个月以上）连续出差的情况外，应做到前清后借。前次借款无故未报销者，不得再借款。特殊原因不能及时报销时，要经部门主管领导及财务负责人批准后到财务部门办理续借手续。 （三）对于借款超过三个月仍未归还且未办理续借手续的，财务部门将通知人力资源部从当月工资中扣还。当月扣款上限为工资的B style=color:white;background-color:#00aa0050%，当月扣款不足的以后月份继续扣除。 （四）借款金额要根据借款用途决定，接受财务部门的监督。公款对私人原则上不借。 （五） 有审批权限的人员自己发生的借款和报销需经上级审批人审批，不得以员工名义申请、自己审批。 （六）急需借款、报销但审批人出差的情况下，审批人可以电子邮件或手机短信方式审批，先行办理；出差结束后审批人须补办正常的审批签字。 第四条 备用金的管理 公司个别岗位需要备用金，由所在部门负责人提出申请，经总裁审批限额后到财务部借支。公司对备用金的使用从严掌握，当本人调离该岗位时必须交回备用金。 备用金支出的范围：日常零星开支，包括：办公费、邮递费、差旅、交通、通讯、水电费等，还有一些紧急支出；原则上千元以上的，能够对公结算的，都另行申请；备用金报销流程与其他款项一样，使用后及时报销，补足备用金。 第五条 审批流程 借款审批流程 借款人→部门经理/总监→副总裁/总裁→财务经理→出纳付款 费用报销审批流程 无借款或借款金额与报销金额不一致的： 借款人→部门经理/总监→副总裁/总裁→会计审核→财务经理→出纳付款 已付款且报销金额与借款金额一致的： 借款人→部门经理/总监→副总裁/总裁→会计审核→核销借款 特殊说明 市场活动费用的借款与报销，需要市场部审核；人力相关的成本费用的借款与报销，需要人力行政部审核；固定资产和其他低值易耗品的暂支与报销，需要行政部审核。 第六条 补充说明 1、如相关审批人出差在外，则应由审批人签署指定授权委托人，指定授权委托人可在此期间行使相应的审批权力。 2、资金审批权限可由总裁书面授予，财务部备案。 3、付款金额重大者（叁万元及以上），应至少提前两天通知财务部。 第三章 报销的管理 第七条 对原始凭证的要求 （一） 从外单位取得的原始凭证应为真实、合法、规范的有效票据 1、单位名称要填写公司全称 2、金额的大小写要相符，字迹要清楚，不得有涂改痕迹； 3、发票上要有开具日期； 4、发票上要盖有开票方的发票专用章或财务章（必须是全章）。 （二） 各部门按其负责业务所属公司，确定开票单位： 1、北京恒昌汇财投资管理有限公司：理财各部 2、北京恒昌惠诚信息咨询有限公司：贷款部和贷款服务部 3、北京恒昌德盛信用管理有限公司：信审部和车贷部 4、北京恒昌利通投资管理有限公司：总经办、销售支持与客户服务部、市场部、产品部、财务部、人力行政部、法务部 （三） 内部填制的《费用报销单》、《差旅费报销单》、《市内交通费报销单》等原始凭证要按规定填写。日期、部门、经手人