内部控制规范格式.DOCVIP

PAGE / NUMPAGES 内部控制制度汇编 TOC \o 1-1 \h \z 差旅费报销经管制度 1 内部控制制度设计 3文档收集自网络，仅用于个人学习 财务部各岗位人员应知应会规范 14文档收集自网络，仅用于个人学习 原始凭证经管办法 16文档收集自网络，仅用于个人学习 会计基础工作规范 18文档收集自网络，仅用于个人学习 内部稽核制度 21文档收集自网络，仅用于个人学习 内部会计控制规范──采购与付款 24文档收集自网络，仅用于个人学习 内部会计控制规范──销售与收款 27文档收集自网络，仅用于个人学习 内部会计控制规范──货币资金 30文档收集自网络，仅用于个人学习 内部会计控制规范──基本规范(试行) 33文档收集自网络，仅用于个人学习 仓库经管制度 36文档收集自网络，仅用于个人学习 差旅费报销经管制度 为有效控制差旅费用地支出，提高各类业务人员地办事效率，使企业各项经管形成规范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差地办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差.2、出差人借款需持批准后地“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款.3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见.4、凡与原出差申请单规定地地点、天数、人数、交通工具不符地差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销.二、费用规范1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干，其规范如下：⑴集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约地原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天.因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴.⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天.因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴.⑶公司中层干部：住宿规范省会180元以内，非省会120元以内.伙食补助40元/天.⑷一般工作人员：住宿规范省会80元以内，非省会60元以内.伙食补助40元/天.⑸市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销.如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间.如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销.2、去集团公司地分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人地签字确认证明.3、(1)外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算地方法，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费.会议费用中不含食宿时，住宿费用按规范列支，伙食补助、公杂费，市内交通费按前述规范予以补助.??(2)外出学习人员，住宿费实行包干规范，伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费，学习期间可享受公杂费、市内交通费.4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），费用本着节约地原则伙食费60元/天.三、几点具体规定：1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费.2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）.(1)????中午12时前离开本市按全天补助规范.(2)????中午12时后离开本市按半天补助15元.(3)????中午12时前抵达本市按半天补助15元.(4)????中午12时后抵达本市按全天补助30元.3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后，方可报销.4、乘坐交通工具地规定：（1）、公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车.如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经董事长或总裁批准，方可报销.（2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助.白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销.（3）、去集团公司设有办事处地地区，连续乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴.（4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元.（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费.如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费