某某集团资金经管体系规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 大庆石油发展集团 资金经管制度（建议稿） 北大纵横咨询经管公司 二零零二年七月 目录 TOC \o 1-3 \h \z 第一章总则 1 第二章资金经管原则及收支分类 1 第三章经营活动资金收入地内容及经管 2 第四章投资活动资金收入地内容及经管 3 第五章筹资活动资金收入地内容及经管 3 第六章资金支出地审批与经管 4 第七章资金调拨地经管 7 第八章资金经管和检查 7 第九章统计报表 8 第十章附则 8 第一章总则 第一条 为加强对集团系统内资金使用地监督和经管，加快资金地循环和周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本规定.文档收集自网络，仅用于个人学习 第二条 集团公司、各子公司在银行开立结算账户，办理本单位地资金收支业务. 第三条 集团总部财务部设立资金经管岗位，负责集团地资金经管.子公司资金经管人员与其他财务人员一起由集团公司委派，负责监督子公司地资金收支情况.文档收集自网络，仅用于个人学习 第二章资金经管原则及收支分类 ??? 第四条 本制度所称资金经管,是指集团地资金流入、流出等全过程地控制. ???第五条 实行资金经管应坚持以下原则： ??? （一）集团所有资金收支必须纳入预算； ??? （二）坚持以收定支，量入为出； ??? （三）各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团财务制度等有关规定. ??? 第六条 资金收入地分类 ??? （一）经营活动地资金收入； ??? （二）投资活动地资金收入； ??? （三）筹资活动地资金流入. ???第七条 资金支出范围 ??? （一）经营活动地资金支出 ??? 1、产品销售成本或营业成本； ??? 2、期间费用； ??? 3、营业外支出和其他业务支出； ??? 4、其它资金支出. ??? （二）投资活动资金支出 （三）分配股利或上缴收益 第三章经营活动资金收入地内容及经管 ???第八条 经营活动地资金收入地内容 ??? （一）销售产品、提供劳务取得地收入； ??? （二）收取地租金； ????（三）其他与生产经营活动有关地资金收入. ???第九条 经营活动地资金收入经管 ??? （一）集团公司、各子公司在银行开立结算账户，所有经营活动地资金收入都应足额存入银行. （二）集团公司、各子公司资金经管人员负责监督经营活动资金收入地入账情况. （三）集团公司、各子公司未经集团公司财务总监批准，不得在银行或其他机构另立资金账户. 第四章投资活动资金收入地内容及经管 ???第十条 投资活动资金收入范围 ??? （一）收回投资资金； ??? （二）分得地股利资金或投资收益； ??? （三）取得债券利息收入； ??? （四）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回地资金净额； ??? （五）收到与投资活动有关地其他资金. ???第十一条 投资活动资金收入经管 ??? （一） 工程投资责任人负责投资资金地回收及取得地收益，对于投资失误或资金无法收回地工程投资责任人要承担相关地责任；文档收集自网络，仅用于个人学习 ??? （二）总部财务部应根据投资合同及年终决算情况，准确计算投资收益，督促投资收益按时收回； ??? （三）出售报废地固定资产必须有设备部门地报废鉴定，主管领导签署报废意见，完备地出库手续，集团公司相关负责人同意出售地决定，收取地资金要即时入账；文档收集自网络，仅用于个人学习 ??? （四）转让无形资产和其他长期资产应根据有效地合同按期收回资金； （五）集团资金经管人员要合理安排、监督资金及时入账，确保资金流动不影响集团正常生产经营. 第五章筹资活动资金收入地内容及经管 ???第十二条 资金筹集地原则 ??? （一）合法性原则：资金筹集必须遵守国家地有关法律、法规、规章，接受国家地宏观调控； ??? （二）适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资； ??? （三）时效性原则：安排好资金供应时间，确保资金筹集与生产经营地协调一致； ??? （四）最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合； ??? （五）资金结构合理原则：使财务风险与获利能力控制在最合理地水平. ???第十三条 资金筹集渠道及审批程序 ??? （一）向银行等金融机构贷款：由本单位财务部提出方案，财务负责人复核，集团公司财务总监审核，总经理批准后执行；文档收集自网络，仅用于个人学习 ?? （二）定向募股：由集团总部财务部提出方案，经集团公司总经理办公会批准后按法定程序执行； （三）其他筹资方式. 第六章资金支出地审批与经管 第十四条 事业部、子公司预算内资金支出地审批权限 说明：审批权限分三类： 1、审核：指有关经管部门及主管领导对该项开支地合理性提出初步意见.