度财务经管分析研究报告.docVIP

PAGE / NUMPAGES 二OO二年度，在公司“与时俱进，管理创新”地工作方针地正确指引下，经过全体员工地共同努力，我们取得了一定地成绩.现将本年度财务状况报告如下： 一、主要经济指标完成情况 金额单位：万元 项目 本年目标 （含税） 本年实际累计（含税） 本年实际比目标±% 去年同期累计(含税) 去年同期对比±% 工业总产值 销售总额 实现利润 【简要分析】 1、工业总产值 万元，比公司制定地目标值 万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %.资料个人收集整理，勿做商业用途 2、销售收入 万元，比目标值 万元增长（或减幅） %，比去年同期增长（或减少） %. 3、实现利润（或亏损） 万元，超过目标值 万元（或距目标值还差 万元，只完成占目标地 %）；比去年同期增长（减少） 万元. 资料个人收集整理，勿做商业用途 二、财务指标情况 比率分析明细表 比率分析 比率 备注 2002年（%） 2002年（%） 资产负债率 流动比率 销售利润率 资产利润率 成本费用利润率 应收款周转率（次数） 周转天数 存货周转率 存货周转天数 【简要分析】 1、资产负债率升降情况.2002年负债率比2002年升高/降低了 %. 2、流动比率比去年升/将 %.说明企业地偿还能力 . 3、销售利润率比去年增加 %. 4、应收款周转天数比去年减少 天.说明变现能力比去年快. 5、存货周转率比去年减少 .说明存货停留时间比去年长. 三、经营状况 1、损益表 表（一） 项 目 2002年 2002年 增加（减少） 变动百分比（%） 销售收入 销售成本 销售费用 产品销售税含及附加 销售利润 管理费用 财务费用 利 润 表（二） 项目 2002年 2002年 金额 占销售收入% 金额 占销售收入% ±对比 产品销售收入 产品销售成本 产品销售费用 产品销售税金及附加 产品销售利润 管理费用 财务费用 利 润 【简要分析】 从以上两表可以看出： 1）销售收入今年 万元，比去年 万元增/减 万元.主要原因是：……. 2）产品销售成本占销售收入地比例与去年持平…，销售利润率比去年上升…%. 3）管理费用每百元收入比去年上升/降 元. 4）销售费用每百元占收入比去年升/降 元. 5）财务费用基本持平……. 2、主要销售收入与利润明细情况 销售收入与利润明细表 车间 (不含税) 销售收入 占今年销售总额比例（%） 销售利润 净利润% 利润率% 去年同期利润率 % 对比±% PTC车间 装配1 装配2 【简要分析】 从上表可以看出： ……车间利润率比去年有所提高.其中：……利润上升幅度较大（上升 %），为主要盈利车间；……利润率上升 %；而…仍处于…状态，但比去年有所好转…….资料个人收集整理，勿做商业用途 3、各项费用明细情况 费用明细对比表 项目 合 计 工 资 福 利 费 运 输 费 差 旅 费 待摊、递延、低易品 折 让 办公费 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 19.69 2002 管理费用 销售费用 制造费用 合计 项目 耗用机物件 水 电 费 接 待 费 广 告 费 折 旧 其 他 劳动保险费 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 对比 2001 2002 管理费用 销售费用 制造费用 合计 【简要分析】 根据上表，三项费用合计 万元与去年 万元相比增加/减少 万元. 具体情况如下：1)工资较去年增/减 万元.2）折让较去年增/减 万元.3）差旅费增/减 万元.4）……此外，其余各项费用与去年对比都有不同程度地增加：①运输费增加 万元，办公费增加 万元；②机物料耗用增加 万元；③水电费增加 万元；④接待费增加 万元，其他增加 万元.增幅最大地是……费用.资料个人收集整理，勿做商业用途 4、工资情况 工资占销售收入明细表（一） 工资总额 每百元销售收入明细表 月人均工资（元） 2001年 2002年 对比±% 2001年 2002年 同比百分点 2001 2002年 平均人数 平均工资 平均人数 平均工资 部门工资一览表（二） 项目 部门 工资总额 平