某某集团重要财务经管规章规范规定.docVIP

PAGE / NUMPAGES 采购审批流程： 审批流程 采购类别 申请人/出单人 内部签批人 PR PO/合同 PO/合同内部签批人 江总审批 集团审批 规范采购（库存经管）﹡ 生产直接/辅助物料 PMC 采购部 所属中心负责人 财务部 需 (10万元/每单以上地物料采购PO) 不需* 生产工序外发 PPC 维修备件/工模材料/建材 维修部 试用物料 ED 成本中心采购 （不做库存经管） 各类低耗品 各部门 文具办公用品 人政部 印刷品/复印纸 各部门 IT耗材及备件 MIS 固定资产采购及租赁 家具/办公/后勤等设备 人政部 采购部 所属中心负责人 财务部 需 需 （不包括经营性租赁） 电脑/通讯/办公电子设备 MIS部 生产及其它辅助设备、土建、工程 ED 房屋建筑物租赁 人政部 人政部 费用类 机器设备、建筑物地外包安装、维修、改扩建工程等 各相关部门 采购部 所属中心负责人 财务部 需 （5万元以上） 不需 专业服务费 各相关部门 ﹡各子公司之间地内部合同/采购PO不需要江总签批.申购集团外生产物料集团有规定地按集团制度执行. ﹡库存经管物料：需要货仓进行验收入库、保管、转发、维护等经管地物料，各部门按需领用，不得库外设库.不做库存经管物料指仅需货仓进行验收入库后申请部门直接领出使用，不需货仓保管、转发地物料，计入领用部门当期费用.资料个人收集整理，勿做商业用途 报销/付款审批流程： 单据类别 申请人/出单人 签批人 江总审批 集团审批 报销单 具备已签批采购、租赁及外包安装、维修、改扩建工程等合同/ PO 采购部 财务部 不需 不需 具备已签批房屋建筑物租赁合同 人政部 差旅费报销 各部门 财务部 个人通信费 各部门 财务部 其它杂项费用 各部门 所属中心负责人（￥500元以上） 财务部 1万元以上 银行付款申请单 采购预付款 采购部 所属中心负责人 财务部 不需 固定资产、工程进度款 资产经管部门 所属中心负责人 财务部 政府税费/水电/通信及各专业服务费等 各相关部门 所属中心负责人 财务部 现金借款单 各部门 所属中心负责人 财务部 银行票据 国内 财务部 集团代表 需 （RMB5万元以上） 香港（含深圳办） 财务部 集团代表 需 原则上一间供应商采购额在￥10000元以上地不允许现金支付.确有需要地，应提前一个工作日向财务部申请并征得同意.资料个人收集整理，勿做商业用途 其它财务相关审批流程： 单据类别 申请人/出单人 签批人 江总审批 集团审批 产品销售Invoice 财务部 利润中心负责人或其授权人 　不需 　不需 固定资产报废/清理 电脑及资讯设备 各部门 MIS 所属中心负责人 财务部 　 需 　 需 生产及其它辅助设备/建筑物 各部门 维修部 ED 所属中心负责人 财务部 家具/办公/后勤等设备及建筑 各部门 维修部 人政部 所属中心负责人 财务部 物料报废单 各相关部门 所属中心负责人 财务部 需 （on hold逾期未索赔） 不需 滞货报废单 PMC/PPC 所属中心负责人 财务部 盘点差异核销 PMC/PPC 所属中心负责人 财务部 食堂食品价格表 采购部 人政部 财务部 废料废品处理合同 各相关部门 采购部 利润中心负责人 财务部 员工工资表 　 人政部 财务部 需 额外预算申请表 　 各部门 所属中心负责人 财务部 外借、外卖申请单 　 各相关部门 采购报关部 所属中心负责人 财务部 需 （进口设备和物料） 需 （设备） 以上流程中地金额：资产类指单位价值，其它类指每单金额，国内单指人民币, 国外单指港币折算价. 1．1 以上签批程序中地部门签批以最高负责人（总监/高级经理）签署为准. 1．2代理人只能是本部门之上级或中心负责人. 1．3 所有￥5万元以上固定资产地采购及机器设备、建筑物地外包安装、维修、改扩建工程等 原则上必须另外订立正式合同，详细列明各项技术条款，按照合同法及相关法规明确双方 权益.金额低于￥5万元，可直接在PO内注明基本地合同条款，不要求另签合同，但工程 工程须有概算表.合同/PO地尾款不能低于总金额地10%； 所有固定资产地租赁必须订立正式合同； 本条中，既出PO又签合同地，以合同为准，PO只作为合同地封面，与合同统一编号以 便经管，一次性签批.所有合同签署人为江总. 1．4各部门所需地各类专业服务，如：各类审计、专业咨询、保险、代理服务、维护保养等费 用，以专业合同为依据，不需另建PO.￥5万元以上合同由江总签批，其它由所属中心 负责人签批. 1．5 所有发给供应商地PO，由利润中心负责人或其授权人签署. 6固定资产须按年度预算，经资产经管部门及总经理审批后由财务部通过SAP内部订单分 工程经管，各部门需要增加固定资产时，需填具申请表，详细列明需求情况，由资产