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商业文化·经管空间 2007 年 11 月 商业银行基层行实行经济资本管理的问题及 对策 李良先  范玉杰 （山东大学经济研究院，济南，250012 ） 摘要：随着经济资本管理在商业银行中的应用，在基层行实施经济资本管理也是必然的趋势。本文在其少 了经济资本的内涵后，分析了在基层行实施经济资本会遇到的困难，最后提出了相应的管理措施和对策。 关键字：经济资本 资本监管 基层行 中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1006—4117（2007）11—0063—02 自 2004 年 3 月银监会颁布实施《商业银行资本充足率 管理办法》后，银行监管机关积极推进商业银行经济资本 管理，在我国商业银行转型过程中，银行资本约束意识普 遍增强，经济资本管理逐渐纳入银行管理之中，并逐步建 立以经济资本为核心的资本管理体系。目前，国内各家商 业银行的改革和转型都将经济资本理念的引入和实务运作 作为改革的一项核心工作。经济资本能够以推测的数值直 观而比较准确地反映银行承担风险和覆盖风险的能力，能 够通过经济增加值以及风险调整资本收益率等量化指标反 映银行不同机构部门、不同业务、不同产品、不同客户的 价值创造能力。因此，经济资本不仅是银行科学风险管理 体系的基础，更在绩效评价和考核体系中发挥着核心作用。 一、经济资本的内涵 经济资本是一 个经济学的概 念，是基于银 行全部风险 之上的资本，是一种虚拟的、与银行的非预期损失等额的 资本.简单地说，经济资本是根据银行所承担的风险计算的 最低资本需要，用以衡量和防御银行实际承担的损失超出 预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭风险的最后防线。 在金融市场高度发达和面临风险日趋复杂的客观现实下， 经济资本是当代银行业开始注重内部资本管理，超越资本 监管的要求而产生的全新银行管理理念。信息技术的发展 及其在银行业的运用，使得复杂的风险计量、业绩衡量和 资本配置从静态向动态过渡，从定性向定量分析发展，也 使得复杂的经济资本体系在银行的贯彻具备了可行性。 经济资本作为 一个复杂的系 统，具有如下 几个方面的 特征： 1、经济资本反映银行的风险状况 经济资本是在 没有监管要求 的状态下，商 业银行开展 业务所必须持有的资本量，其数量由银行每日从事业务面 对的风险量决定。 2、经济资本代表银行真实的净值 经济资本是用 商业银行资产 和负债的市场 价值的差额 来反映银行的资本额的，其基本等式为经济资本=资产市场 价 值- 负 债 市 场价 值；其 简化公 式为： 经济资 本= 银行 己发 行股票市场价格 x 发行股份数。所以经济资本可以代表银 行真实的净值。 3、经济资本渗透到银行经营管理的全过程 作为商业银行 管理系统的主 轴，它渗透到 银行管理的 各个方面和层次，既包括银行经营的终极目标、战略决策  等最高层次的管理，也包括风险控制、业务开拓、绩效管 理等中间层次的管理，还涵盖个人业绩评估和激励机制等 最基层的管理。 4、经济资本具有防范风险和创造价值的功能 经济资本作为 一个经济学概 念，不仅仅是 一种停留在 资本数量如何确定这一技术层面上的工具，而是银行计量 风险、衡量业绩、制定战略、计划业务、计算和配置资本 的管理系统，经济资本最主要的功能概括起来就是：防范 风险和创造价值。 二、商业银行基层行运用经济资本时存在的问题 经济资本管理 是指在明确经 济资本计量范 围和方法的 基础上，以资本制约风险资产的增长，将经济资本控制在 既定范围内，并确保获得必要的回报，使业务发展的速度、 效益与风险承担能力相协调。经济资本管理是国际银行业 新兴的资本和风险管理工具，但由于环境和条件的不同， 各商业银行目前实施经济资本管理会根据实际情况的不同 制定相应的标准。 由于受制度和 环境等因素的 影响，目前商 业银行实施 经济资本管理的主体还主要是以总行和省级分行为主，还 没有全面展开。但是经济资本管理只有在贯彻到每个经营 网点，每项决策，每笔业务，经济资本管理才会发挥到最 大的效应，基层行在目前的现状下全面实施经济资本管理 还存在以下问题。 1、经济资本并未被基层行管理层和普通员工所重视。 目前经济资本 管理还主要是 在总行和省分 行实施，这 就导致基层行员工甚至单位领导对实施经济资本管理认为 经济资本管理是与基层行的关系不大，因此，主动学习经 济资本管理知识，引进经济资本管理理念，运用经济资本 管理手段的积极性也不高。部分基层网点认为经济资本管 理的主要以信用风险管理为主，针对的主要是贷款业务， 而目前基层网点的主要业务是负债业务，经济资本管理无 用武之地。认为经济资本管理与传统的管理模式完全不同， 计量方法、管理方式相当复杂，不适合基层经营行的行情。 2、基层行员工对经济资本管理知识欠缺。 当前，对