10 商业银行的（信用）风险管理.ppt

10 （信用）风险管理与控制 华南农业大学经济管理学院 主要内容 风险概念与内含 前期性：风险识别、分析、评估、评级 后期性：自留、拒绝、多元化、转移、风险文化 10.2 风险识别 10.2.1 风险源分析 1物质环境（Physical Enviroment ）与信用风险 2社会环境（Social Enviroment）与信用风险 以道德信仰、价值观、行为方式、社会结构和制度等组成的社会环境影响着人们对债务和借贷行为的态度和企业的融资结构，从而也影响着信用发展状况和信用风险。 3政治环境(Polictical Enviroment)与信用风险 政治领导人的变更可能导致的政策非连续性和政策改变（如对政府的环保、标准、税收、安全、价格、卫生、产业政策、收入政策的变化）导致的微观规制变化、宏观经济政策（财政政策和货币政策等）的失误或政策的非动态一致性（dynamically consistence ）都可能为导致信用风险的产生。在国际政治方面 .??4?法律环境(legal Enviroment)与信用风险 法律虽然也可以被视为政治环境的一部分，它在社会中举足轻重的影响使它成为单独的因素。 5 操作环境(operational Enviroment)与信用风险 从行为上看，企业、政府和银行的行为也都可能导致信用风险的产生。企业的运作和程序也可成为信用风险源。商业银行内部的管理制度改变对职员行为的影响、雇员的不确定性行为（对安全操作标准忽略如火灾的、盗窃等行为导致的损失、关键成员的跳槽等）、甚至外部人的行为方式失误（运输司机导致的交通事故等）、企业经理层的机会主义（故意的逃债行为、恶性赖债行为）等可能导致信用风险的产生。 6认知环境(Cognitve Enviroment)和信用风险。信用风险的出现是捉摸不定的、对信用损失的大小、违约频率的计算等不但涉及到复杂的统计学、数学、计量经济学、经济学、保险等学科相关知识，而且也涉及风险管理管理者对风险的理解能力、评估、衡量能力等方面的挑战。 8经济环境(economic Enviroment)和信用风险 A 市场经济。B货币经济，C经济周期，D其它。 10.1.2 风险识别的基本方法 1财务表报法与信用风险分析 ：资产负债表，利润表，现金流量表 2流程图法 3现场观察法 4合同分析法 5历史损失的统计记录法 6其它：其它方法如事故报告法和未果事故报告法、与外部供货商和专业组织相互交流、与其它部门交流法、威胁因素分析法和风险链技术(risk of chain)  10.3 风险度量 情形一 当Z≤1.81时，公司将会破产或面临着破产威胁。商业银行应该停止计划的贷款计划、并采取补救措施挽救可能遭受的信贷资产损失问题。 情形二Z≥2.99时，公司的经营状况良好，基本上没有信用风险问题。商业银行可批准其贷款申请。 情形三 1.81< Z <2.99时，借款人的信用状况处于未知区域（zone of ignorance ）或灰色区域（gray area ）。 在通用的基本的Z计分的模型被开发出来之后，针对借款人的不同市场特征，Altman在以下几个方面将它略做修改。 3KMV模型 4VAR模型 5组合贷款的风险度量 10.4信用评级 五级分类法 10.5 风险回避 传统的方法：拒绝 金融创新的方法：互换，掉期，中介业务 10.6 自留风险 为风险融资。 准备金是商业银行最重要的自留风险融资计划，也是它其资本配置工作的重要组成部分 。 10.7 风险转移 风险转移方法包括：与风险相关的财产和活动可能被转移给其他人或组织；通过豁免合同（excuplatory contract）协议可以在不转移财产和活动的情况下转移风险。 在商业银行方面，风险转移作为一种重要的风险管理技术，它一般由保险的风险转移、非保险风险转移和风险控制转移技术三部分组成。保险方式的风险转移就是由其他机构来如保险公司来支付赔偿金，出口信用信用保险就是最普遍的形式。风险控制转移则是指把财产或活动自身转移给他人、消除或减少转移方的责任、取消转移方对其他人的义务等形式将风险转移出去。非保险的风险转移技术一般包括抵押贷款、贷款担保、建立从属保险公司、开发信用衍生工具、贷款证券化等方法来转移信用风险。 保理，基于资产的风险管理技术 ，担保，贷款证券化，保险 10.8 风险分散 银团贷款 贷款集中度管理 关联贷款 10.9 信用（风险）文化 信用风险管理体系：刚性措施 和信用文化。 由商业银行的哲学理念、经营传统、风险偏好和标准等内容所组成的信用文化，它直接体现在商业银行的经营原则、业务活动、威慑和奖励等集合之中。 信用文化存在于银行的（刚性）信