内部控制讲解.pptx

培训主题;2;3;4;5;6;7;背景4：美国安然事件;9;萨班斯法案的出台;《萨班斯—奥克斯利法案》;萨班斯法案的出台;（二）萨班斯法案的出台;（三）对萨班斯法案的评价;（三）对萨班斯法案的评价;（三）对萨班斯法案的评价;（三）对萨班斯法案的评价;内部控制实施的高昂代价;内部控制实施的高昂代价;20;21;22;23;24;25;26;27;28;29;30;31;32;;;;内部控制五要素及其相互关系;37;38;39;40;41;42;43;44;企业内部控制应用指引（1-5号）;《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;企业内部控制应用指引第1号---组织架构;组织结构图举例：1、2、3、4;企业内部控制应用指引第6号-------资金活动;资金活动内控指引的指导背景;资金活动内控指引的指导背景;大 纲;第一部分 概述;第一部分 概述;第一部分 概述;第一部分 概述;第一部分 概述;第一部分 概述;第一部分 概述;第一部分 概述;第一部分 概述;第二部分 筹资控制;第二部分 筹资控制;第二部分 筹资控制;第二部分 筹资控制;第二部分 筹资控制;第二部分 筹资控制;第二部分 筹资控制;第二部分 筹资控制;第二部分 筹资控制（一）筹资业务流程;第二部分 筹资控制（一）筹资业务流程;第二部分 筹资控制（一）筹资业务流程;第二部分 筹资控制（一）筹资业务流程;第二部分 筹资控制（一）筹资业务流程;第二部分 筹资控制（一）筹资业务流程;第二部分 筹资控制（二）筹资活动的主要风险及其控制措施;第二部分 筹资控制（二）筹资活动的主要风险及其控制措施;第二部分 筹资控制（二）筹资活动的主要风险及其控制措施;第二部分 筹资控制（二）筹资活动的主要风险及其控制措施;第二部分 筹资活动（三）筹资活动的会计控制;第三部分 投资管理;第三部分 投资业务（一）投资业务流程;第三部分 投资业务（一）投资业务流程;第三部分 投资业务（一）投资业务流程;第三部分 投资业务（一）投资业务流程;第三部分 投资业务（一）投资业务流程;第三部分 投资业务（一）投资业务流程;第三部分 投资业务（一）投资业务流程;第三部分 投资业务（二）投资活动的主要风险及其控制措施;第三部分 投资业务（二）投资活动的主要风险及其控制措施;第三部分 投资业务（二）投资活动的主要风险及其控制措施;第三部分 投资业务（二）投资活动的主要风险及其控制措施;第三部分 投资活动（三）投资活动的会计控制;第四部分 资金营运;第四部分 资金营运活动（一）资金营运活动业务流程;第四部分 资金营运活动（二）资金营运活动内部控制关键点及控制措施;第四部分 资金营运活动（二）资金营运活动内部控制关键点及控制措施;第四部分 资金营运活动（二）资金营运活动内部控制关键点及控制措施;第四部分 资金营运活动（二）资金营运活动内部控制关键点及控制措施;第四部分 资金营运活动（二）资金营运活动内部控制关键点及控制措施;第四部分 资金营运活动（二）资金营运活动内部控制关键点及控制措施;第四部分 资金营运活动（二）资金营运活动内部控制关键点及控制措施;资金营运活动内控关键点、控制目标与控制措施;第四部分 资金营运活动（三）资金营运活动的会计控制;案例：10分钟的悲剧;企业内部控制应用指引第7号——采购业务;采购业务主要风险及其关键控制;采购业务主要风险及其关键控制;采购业务主要风险及其关键控制;采购业务主要风险及其关键控制;采购业务主要风险及其关键控制;采购业务主要风险及其关键控制;采购业务案例简介?;采购业务案例简介?;采购业务案例分析?;采购业务案例分析?;采购业务案例分析?;企业内部控制应用指引第8号 ——资产管理;资产管理主要风险及其关键控制;存货管理业务风险:经营风险、财务风险和合规风险;存货控制;从图1可以看出，一般生产企业的存货业务流程可分为取得、验收、仓储保管、生产加工、盘点处置等四个阶段，历