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财务管理制度 PAGE 第 PAGE 30 页 共 NUMPAGES 30 页 馥稷生物科技发展（上海）有限公司 内部财务制度及有关程序 第一章 总则 第一条 为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时达到提高财务管理运作高效率的目的，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合本公司的经营特点和管理要求制定本制度。 第二条 本制度制定的原则和宗旨是：规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益，使公司不断发展壮大。 第三条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。 第四条 本制度经过董事会批准通过后，自2011年7月 日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由公司法定负责人签署后施行，并授权财务部负责具体执行和解释。 第二章 财务管理与会计核算体系 第五条 公司财务体制实行：越级任免、双线考核、垂直管理、分级运作、账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。 第六条 一、财务管理与会计核算组织架构图 财务总监 财务经理 财务主管 综合会计（待公司成长后，因业务需要可分设：成本会计；物料会计；税务会计；；薪酬会计等） 出纳 二、各岗位职责： （一）财务总监岗位职责 岗位名称：财务总监 直接上级：董事长、总经理直接下级：财务部经理 直接责任：1、 在董事会和总经理领导下，组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。2、 组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。3、 参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。4、 参与制订公司年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司季度预算分析与平衡会议。5、 负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。6、 负责重要内审活动的组织与实施。 7、 掌握相关政策，善用优惠政策，监控公司的重大经济活动，防范财务风险； 8、 协调与税务、银行、政府、外汇、海关、工商等部门的关系； 9、 掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理和董事长汇报工作情况。10、 定期向董事长、总经理述职。11、 组织编制公司财务系统年度工作目标和工作计划，经批准后执行。12、 主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。13、 领导财务系统的培训和考核工作，提高财务系统人员的政治业务素质。 14、 做好财务系统各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。15、 及时、准确传达上级指示并贯彻执行。16、 定期主持财务系统例会，召集公司财务方面的会议，参加总经理办公例会以及其它重要会议。 （二）财务经理岗位职责： 岗位名称：财务经理 直接上级：财务总监 直接下属：财务主管、子公司财务 直接责任： 在财务总监领导下具体全面负责公司的财务管理工作。 建立健全财务管理体系及财务预、决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度和预算的执行情况，并做出适当及时的调整。 对公司税收提出整体筹划与管理方案，监督按时完成税务申报及年度财务汇算、财务审计工作。 对公司重大的投资、融资等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。 与财政、税务、金融、工商等相关政府部门及会计师事务所、律师事务所等相关机构建立并保持良好的关系。 向财务总监汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司高级管理人员提供财务分析，并提出有益的建议。 及时与财务人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。 初审公司财务报告及税务报告；签发商品（产品）、费用、物料、设备、工程等资金的收支，确认后入账；协调与其他单位的资金往