商业银行内部评级体系研究.pdfVIP

第一章 内部评级法 己确定 新资本协议所倡导的内部评级法实质上是一套以银行内部风险评级为基 础的资本充足率计算及资本监管的方法 只有具备了内部评级的技术手段和制度 体系 银行才有能力用IRB法进行资本监管 内部评级法比标准法更能敏感地反映信用风险 但同时也意味着商业银行要 在资产组合层面实现风险和收益的匹配 并相应地进行经济资本配置 有鉴于内 部评级在银行经营和风险管理中的广泛运用以及它所具有的优点 巴塞尔委员会 原则同意一些银行按照内部评级 在一定的监督和指导方法的约束下 作为计算 风险资产的基础 同时委员会表示将研究有关的关键问题 并提出更为详细的规 定 内部评级法的初级法与高级法相比 二者的共同点都是以商业银行内部评级 为基础 有可能较大幅度地提高资本监管的风险敏感度 二者的区别点在于 高 级法对四大风险要素即违约概率 PD 违约损失率 LGD 违约风险暴露 EAD 和期限 M 可由银行按照自己提供的估值予以测算 而初级法则不同 除PD 外 其余构件都要按照巴塞尔银行监管会提出的监管指标进行测算 此外 对信 用风险缓解工具 如抵押 担保以及信用衍生工具等 的处理 高级法比初级法 具有更大的灵活性 第二节 内部评级法的结构 内部评级法的结构主要包括五个方面的内容 风险类别的划分 每一风险类 别的风险要素 根据风险权重方程 将每一风险类别的一组风险要素转换为该风 险类别的风险权重 采用内部评级法须满足的最低标准 监管当局对最低标准遵 1 守情况的检查 下面主要介绍前四项的具体内容 一 风险类别 在内部评级法下 银行必须将银行账户中的风险划分为具有不同信用风险特 征的六个大的资产类别 即公司 银行 主权 零售 项目和股权 新协议 对各类风险分别给出了严格定义 同时规定 不符合这六种定义中任何一种的划 分为公司业务风险 二 风险要素 风险要素包括 违约概率 违约损失率 违约风险暴露和期限 在初级法下 银行内部测算违约概率 在高级法下 以上四个风险要素都由银行内部测算 三 风险权重 在标准法下 根据监管当局制定的标准规则或外部评级机构的评估 在五种 风险权重 0 % 20 % 50 % 100 % 150 % 中对借款人确定其中的一种 在内部评级法下 以违约概率 违约损失率和期限作为输入参数 输入风险权重 方程得到各类风险资产的风险权重 这样 在内部评级法下 一组不同的风险要 素输入值将产生不同的风险权重 如果用内部评级法估算出的风险要素水平较 低 它所产生的风险权重将小于用标准法算出的相应风险权重 同理 如果估算 出的风险水平较高 它所产生的风险权重则将大于用标准法算出的风险权重 各 1 赵银祥 刘瑞霞 新巴塞尔协议及国外银行内部评级体系研究 金融论坛 2003 年2 月 3 第一章 内部评级法 级别的风险权重乘以其对应违约风险值 然后加总 即得到资本充足率计算公式 分母中信用风险加权资产部分 四 最低标准 新资本协议规定 银行只有在违约率 违约损失率 违约风险暴露的内部测 算等方面都达到某些最低标准才能具备使用内部评级法的资格 以违约率为例 内部测算必须达到如下九个方面的最低标准 1 信用风险的有效细分 评级系统必须具备两方面内容 对借款人评级和 对交易评级 对交易评级一是通过同时考虑借款人和交易特征的机制实现 二是 通过可量化的LGD标准实现 银行对正常贷款必须进行至少六到九个借款人等级 划分 而对于不良贷款至少应有两个等级划分 风险暴露在各等级间应有一定分 布 不应出现风险暴露在某一等级过度集中的情况 特别是一个借款人等级上的 风险暴露不应超过风险暴露总额的30 % 2 评级的完整性和完备性 每一个借款人必须有评级 评级的确定必须经 过独立评审 对借款人进行独立评审的过程必须有文件记载 信用评价部门对借 款人复评或评审至少每年进行一次 对于高风险借款人或不良贷款 应该更频繁 地评审 并且 银行应具备获取和更新借款人财务状况的有效机制 在获取最新 借款人财务信息的