国有商业银行盈利能力影响因素实证分析.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 国有商业银行盈利能力影响因素实证分析-会计 国有商业银行盈利能力影响因素实证分析 孙建波 摘要：经济全球化加快背景下，我国商业银行最根本、最重要地任务就是如何提高我国商业银行地盈利能力.本文选取了我国四大国有商业银行之一地中国银行2005 年至2012 年数据为样本，利用多元回归法探寻影响我国中国银行盈利能力地因素，并从中找寻提升中国银行盈利能力地途径，以增强中国银行地竞争力，从而在国际竞争中立于不败之地. 关键词 ：中国银行；盈利能力；实证分析 一、引言 2001 年12 月11 日，我国正式成为WTO 地成员. 随着我国商业银行国际化进程不断加快，我国商业银行地经营和经管必须能够符合国际化规范.与国外其他顶尖银行相比，国内商业银行业还存在很多不足，在经管理念、经管体制、经管技术和激励机制等方面都存在很大地差距，这对银行业传统地盈利模式也提出了严峻地挑战.同时伴随着外国银行地入驻中国市场，银行间地同业竞争日趋激烈，导致越来越多地优质客户和金融人才流入外国企业，对中国商业银行造成了很大地打击. 银行竞争力地本质是银行能够持续良好发展地能力，而银行经营地首要目标就是盈利能力.这些现实地因素迫使中国商业银行对目前盈利模式进行创新.如何优化我国商业银行收入结构、怎样提高我国商业银行地盈利水平，是一个既有现实紧迫性也有理论价值地重要问题.通过对我国国有商业银行之一地中国银行地盈利能力地研究，寻求影响其盈利能力地主要因素，从而帮助中国银行从一个更贴近市场实际地角度来度量自己地实力，找出制约其盈利水平提高地影响因素，提高盈利能力，促进我国商业银行竞争力地提高，意义重大，也是商业银行积极探索和实践地重要工作. 二、文献综述 很过学者关注于国有商业银行盈利因素地研究，国外地研究分析主要集中在重于研究其市场结构方面,尤其是关于市场集中度地影响,并逐步增加对其他盈利能力影响因素方面地研究.在这一领域内地代表人物主要是Berger, Angbazo 以及Demirguc-KuntHuizinga 等对商业银行盈利能力地影响因素作了较深入地研究. Berger(1995)重点关注了上世纪80年代美国国有商业银行盈利能力与资本市场结构之间地关系,通过分析发现这两者之间存在非常显著地正相关关系.Angbazo(1997)采用美国上世纪80 年代末至90 年代初银行业数据，采用流动比率、速动比率、资产收益率等分析，发现银行收益与这些收益比率存在明显地负相关关系.而Demirguc-KuntHuizinga(1999)地研究表明通货膨胀率、银行规模、资本收益率对银行利润率有正相关关系. 针对国有商业银行盈利能力地研究我国地学者也进行了很多探索，他们地研究主要集中在我国商业银行地内部特征变量以及商业银行地技术效率还有商业银行地资本充足率这一指标对其盈利能力地影响以及我国国有商业银行地资产规模和其盈利地影响因素等相关方面.在我国商业银行地内部特征变量方面，赵瑞和杨有振（2009）从资本结构地角度出发,在理论分析地基础上,采用计量经济学地模型对我国商业银行资本结构与盈利能力之间地关系进行了实证分析，他们发现我国国有商业银行地融资结构与其盈利能力之间呈正相关关系,但是商业银行地股权性质与其盈利能力呈负相关关系，并且商业银行资本充足率与其资产利润率呈现出显著地正相关关系.周强龙和徐加（2010）重点关于银行技术效率对国有银行盈利能力方面地影响，他们发现中国商业银行整体地技术效率状况不佳，并且对银行业整体而言，商业银行地资产规模、费用控制能力以及治理决策水平地高低对于商业银行地技术效率方面有着显著地正向影响.汪冬梅、王翠春和刘廷伟（2009）研究了资本充足率这一指标对盈利地影响，发现资本充足率监管对银行盈利产生负面影响，但该影响并不具有持续性.陆军和魏煜（1999）则是把研究地重点放在国有商业银行地资产规模与盈利之间地关系上，他们研究发现国有商业银行地资产规模与银行盈利之间存在负相关关系.张雪丽(2004)研究发现资本结构地一般理论不能够准确地描述我国国有商业银行地资本结构选择问题,因此她认为应当将特殊因素引入到商业银行资本结构地决定模型中.政府地担保行为是影响我国国有商业银行最优资本结构地重要因素，尤其是在政府地存款保险发生时. 三、研究设计 （一）数据来源与样本选择 本文是对国有商业银行盈利