20105-采购系统采购结算流程(1).docVIP

采购结算业务规程 编号：20105 主题 采购结算业务规程 版本号 功能域 采购管理 编制人 孙洪如 审核人 最初制定日期 2003-02-19 最后修订日期 2004-05-06 1规程说明： 规程目标 财务部门需要对收到的发票同各种入库单进行核对，并确认债务情况，适时向供应商付款，维护公司信誉和形象。 业务背景 收到供应商的购货发票后，录入系统，并审核。 规程适用范围 采购结算管理 序号 处理说明 责任部门 责任人 1 录入采购发票 财务部 财务会计 a. 收到供应商的采购发票后2日内，将发票录入系统 b 由于外购入库单可以确认暂估款，发票可以直接取得入库单中得价格信息。 c. 需要确认债务的发票可以审核 d. 已经确认的发票可以记帐 d 在已经启用应付系统的情况下，保存的采购发票自动传输到应付系统的采购发票中 2 勾稽采购发票 财务部 财务会计 a. 对录入系统的发票同相关入库单进行核对，对货物已经入库的发票进行勾稽 b. 对录入系统的发票同相关费用发票进行核对，对已经确认的费用发票与采购发票确认勾稽 3 录入费用发票 财务部 财务会计 a. 收到第三方的费用发票，根据相关费用信息将费用发票录入系统 b 在已经启用应付系统的情况下，保存的费用发票自动传输到应付系统的其他应付单中，并在备注中予以注明来源，类型为费用发票 4 审核费用发票 财务部 财务会计 a. 对可以确认债务的发票可以审核 5 勾稽费用发票 财务部 财务会计 a. 对于费用发票与采购发票同期到的情况，与采购发票、相关入库单同时确认勾稽 b 对于费用发票与采购发票和入库单勾稽期间不同期的情况，可以与采购发票进行补充勾稽 2业务流程图 开始 开始 采购发票 采购发票 财务部会计 财务部 会计 1. 录入费用发票、审核费用发票 财务部 会计 1. 录入采购发票、审核采购发票 已审核的费用发票已审核的采购入库单财务部会计2.确认勾稽采购发票 已审核的费用发票 已审核的采购入库单 财务部 会计 2.确认勾稽采购发票 已审核的采购发票 已确认勾稽的采购发票 已确认勾稽的采购发票 结束 结束 3.1输入数据 3.1.1 采购发票 3.1.2 费用发票 3.1.3 3.1.4 3.2输出数据 3.2.1 采购结算情况统计表 3.2.2 3.2.3 3.2.4 4附表：