7公司(适用于分公司)财务付款、借款及报销流程.docVIP

通 知 ---------------------------------**集团发字2014集团（07）号文件--------------------------------- **公司(适用于分公司) 财务借款、付款及报销规定 为进一步优化**公司财务款项支付、费用报销处理流程，确保业务办理规范、准确、及时，职责明确，争取效率最大化，针对**公司落地层及执行层，现对财务材料款、周转金、差旅费、招待费等费用支付及报销工作流程及具体操作规范如下： 一、财务借款、付款审批流程： 借款人（付款人）填写申请单 借款人（付款人）填写申请单 分公司总经理签字 分公司总经理签字 财务专员 财务专员签字 财务付款 财务付款 购买材料款必须汇到对方账户（对方为个人卡，需对方提供证明，财务备案），经办人不准用现金购买材料。 同时填写成本费用及收入确认单（附表样） 借款人（付款人）填写申请单 借款人（付款人）填写申请单 分公司总经理签字 分公司总经理签字 分公司会计审核签字 分公司会计审核签字 财务记账 财务记账 成本费用确认单按照收付实现制确认成本，填写申请后直接确认工程成本或期间费用，工程决算时将未付款成本或费用填写确认单，财务记账。决算以后财务不再付款。 二、报销审批流程： 经办人填制费用报销单 经办人填制费用报销单 **公司副总裁审核签字 **公司副总裁审核签字 分公司总经理审核并签字 **公司审核签字 其中后勤审核（差旅费；餐厅、县城招待费；车辆油款及维修） 财务专员审核 财务专员审核签字 财务报销付款 财务报销付款 ** **董事长审核批准签字 财务付款 财务付款 成本、费用确认单 申请公司： 填制日期： 年月 日 摘要 工程名称 科目类别 付款事由： 付款金额： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分（￥ ） 经办人： 总经理复核： 会计复核： 注：分公司发生费用、购买材料报销时，经办人同时填写本单据，由分公司经理签字认可后，一同与费用单据上报财务。 收入确认单 申请公司： 填制日期： 年月日 摘要 工程名称 科目类别 收款事由： 收款金额： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分（￥ ） 经办人： 总经理复核： 会计复核： 注;分公司发生工程款收入时，同时由财务人员填写本单据，由分公司总经理签字认可后，财务记账。 三、分公司固定资产配备 1、分公司使用的固定资产未折旧完报废的，购买新的固定资产时，报废的残值由分公司承担。 2、分公司开办初期需要配备工具、电脑、桌椅时，写出申请，一次性配齐，以后再配时由分公司承担一半费用，总公司承担一半费用。（一次性配齐） 3、以后分公司需要配备工具、电脑、桌椅时，对承包的分公司自己承担费用。 4、分公司购买工具、电脑时在购买之前首先进行清点。 四、其它 1、本规定自2014年2月16日开始试运行，2014年3月1日正式执行。 2、本规定的解释权归集团公司财务部。 3、本规定由**集团董事长签字后生效。 **集团 2014年2月16日