经管信息系统中财务管控功能的实例研究.docVIP

PAGE / NUMPAGES 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 企业经管信息系统中财务管控功能地实例研究 【摘 要】 文章立足电力科学研究院经管信息系统，将财务模块按预算、资金、借款与报销、财务分析进行拆分研究，与全面预算经管、资金集约化经管、业务实施计划、资产全生命周期经管等进行关联，以预算经管和资金计划经管为系统运行双主线，推动以业财联动为核心地财务经管，将财务地管控作用贯穿于经营活动地全过程. 【关键词】 经管信息系统； 财务管控； 财务模块 党中央、国务院高度重视信息化工作，中共中央办公厅、国务院办公厅2006年制定发布了《2006—2020年国家信息化发展战略》（中办发［2006］11号），对各部门、各地区提出了全面推进信息化建设地要求.会计信息化是国家信息化地重要组成部分.为了贯彻国家信息化发展战略，全面推进我国会计信息化工作，进一步深化会计改革，充分发挥会计在经济社会发展中地作用，财政部在2009年印发了《财政部关于全面推进我国会计信息化工作地指导意见》. 在全国大力推进信息化地环境下，电力科学研究院（以下简称电科院）深刻领会上级各单位信息化地规划要求，积极贯彻执行信息化地发展战略，加强信息化对电科院经营、财务经管和决策地支持力度，大力推进企业经管信息系统（以下简称mis）开发进程.财务模块在mis中处于闭环处理环节，通过搭建电子报销平台，将预算和资金管控贯穿于企业业务地全过程经管，首先在上一年年末，编制并提交年度预算；然后按月份分解落实资金计划，结合在借款报销中资金地支出和经营经管中资金地收入，从预算完成情况和资金使用情况进行财务分析，实现预算与资金地实时归集与监控.同时，通过系统与经营业务实施计划地关联，实现业务与财务联动地核心经管理念，将财务地管控作用贯穿于经营活动地全过程. 一、财务模块地框架 电科院地mis涉及企业内部生产经管、经营业务，系统涵盖内容全面有序，整个系统以业务为龙头，以财务为收口，科学化地设计与开发.财务模块功能定位于整个系统地闭环处理节点，归集处理所有经营业务资金收支及日常生产经管损耗，模块地设计依循系统性、实用性和兼容性原则. （一）系统性 局部服从整体，整体服务局部.任何模块地应用都离不开整个系统地协调，财务模块设计不但考虑了应用深度，即模块对财务内容地深入挖掘能力，还统筹兼顾了广度，即与其他子模块地关联程度，这种关联性地大小极大程度上影响整个系统地功能与效用. （二）实用性 从实用性出发，充分尊重实际操作经验，将界面、流程、操作设计得简单易懂，减少终端使用者由于困惑与不满所可能引发地抵触情绪.界面、流程、操作地简单并不代表系统地简单，恰恰相反，这种简单正是归因于复杂繁琐地系统设计，通过系统地设计代替部分手工地工作，减轻职工地工作量，这也是信息化地最大优势与本质目标. （三）兼容性 模块地设计上，不仅满足使用者现时地需要，还充分考虑到上级单位未来可能地系统规划要求，在字段选取、流程设计上考虑到了系统地兼容性与可再开发性以及智能电网地前景需求. 在图1所示地模块框架下，预算经管和资金计划地双主线清晰可见，模块功能包括预算地申报、调整和下达分解；月度资金计划地申报、调整和下达分解；借款和报销电子审批；资金地收支系统经管；以电科院经营业务和生产经管为分析对象，依托预算经管和资金计划双主线地经营活动贯穿性，实时动态监测预算完成情况与资金使用地准确率. 二、财务模块地运行与财务管控功能地实现 系统运行前组织了相关地培训，确保无纸化审批地流畅性，并有效降低或消除由于无纸化审批可能引发地经营风险和审计风险.对复杂功能点实行先试点后推广地方法，有序推进.考虑到mis系统待稳定性及待完善性，系统运行之初暂时实行双轨模式，即同时应用原有纸质审批流程和mis电子审批流程，待运行流畅高效后，再择机取消纸质审批材料在审批环节地流转，实现无纸化审批单轨运行. （一）报销与借款 报销与借款是基本地财务核算，产生最基本地数据元，是系统地数据源，关系到整个模块地功能能否实现，以及实现地质量.报销与借款流程地设定从企业财务制度出发，将制度流程化.报销单先由报销人发起申请，经部门领导审批后送到不同地归口部门和领导处进行审批处理，按金额大小再判断是否需经院领导审批，所有审批程序完毕后报销单返回申请发起人，通知其提交相关资料到财务部报销，最后由财务部对审核无误地报销单进行归档处理. 在流程审批环节中任一审批者认为报销单有问题需重新处理时，均可进行退单操作，可退人包括发起人和之前所有审批者，经相关被退单人员修改后，从被退节点继续走审批流程. 员工差旅费报销地报销数量是最大地，但涉及地总金额占总量比例却很小