私募基金等级备案提示.docxVIP

私募基金管理人（股权类） 信息披露及更新指引 余能军 余能军 9 个月前 上海信和安律师事务所 金融业务组 私募股权（含创业）投资基金管理人通过基金业协会审核登记后，便开始积极准备基金产品备案。值得提醒的是，基金管理人同时也要注意基金业协会的要求，按时进行相关信息披露和更新填报，以便向投资者进行信息披露并使基金业协会能够更好的对基金管理人及基金产品进行监管。否则，随时有可能被基金业协会加入黑名单或被注销的风险。 一、私募基金管理人（私募股权（含创业）投资基金）信息披露指引 （一）报告类型 1年度报告（必须） 2半年度报告（必须） 3季度报告（鼓励） 4月度报告（股权类基金不要求） 5重大事项临时报告（发生时披露） （二）信息披露要求 1、时间要求：信息披露年度报告应在次年6月底之前完成，信息披露半年度报告应在当年9月底之前完成。协会鼓励私募基金管理人向投资者披露季度报告，季度报告不做强制要求； 2、披露对象：例如私募基金产品备案时间在2016年12月31日之前的，则2017年6月底之前应当披露2016年年度报告；私募基金产品备案时间在2017年12月31日之前的，则2018年6月底之前应打给当披露2017年年度报告； 3、披露平台：自2017年1月1日起，相关机构应按照《信披指引2号》使用说明的要求，通过私募基金信息披露备份系统（）进行信息披露文件备份。 4、披露内容概要： （1）年度报告披露内容：①基金产品概况，包含基金基本情况、基金产品说明、基金管理人和基金托管人、基金投资者情况（选填）、外包机构情况；②基金运营情况，包含累计运营情况、持有项目说明表、所投基金情况；③主要财务指标、基金费用及利润分配情况，包含主要会计数据和财务指标、基金费用明细、过去三年基金的利润分配情况；④基金投资者变动情况；⑤管理人报告；⑥托管人（如有）报告；⑦经审计财务报告。 （2）半年度报告披露内容：①基金基本情况；②基金管理人和基金托管人；③基金投资运作情况，包含所投项目情况、所投基金情况）；④基金费用明细等。其中基金投资者情况、基金持有项目特别情况说明、管理人报告等都是选填项目。 （3）季度报告披露内容：①基金基本情况；②基金管理人和基金托管人；③基金投资运作情况；④基金费用明细。其中基金投资者情况、基金持有项目特别情况说明、管理人报告等都是选填项目。 （4）重大事项临时报告披露内容： 二、私募投资基金管理人登记信息报送指引 （一）填报更新信息平台 私募基金管理人仍需在相应时间在资产管理业务综合报送平台资产管理业务综合报送平台进行相关信息的填报及更新。 （二）相关时间节点及要求 1、私募基金管理人应当于每年度结束之日起20个工作日内，更新私募基金管理人、股东或合伙人、高级管理人员及其他从业人员、所管理的私募基金等基本信息 。 2、私募基金管理人应当于每年度四月底之前，通过私募基金登记备案系统填报经会计师事务所审计的年度财务报告。【公司成立不满一年不需填报】 3、 私募基金管理人应当在每季度结束之日起10个工作日内，更新所管理的私募股权投资基金等非证券类私募基金的相关信息，包括认缴规模、实缴规模、投资者数量、主要投资方向等。 4、 私募基金管理人发生以下重大事项的，应当在10个工作日内向基金业协会报告: ⑴私募基金管理人的名称、高级管理人员发生变更; ⑵私募基金管理人的控股股东、实际控制人或者执行事务合伙人发生变更; ⑶私募基金管理人分立或者合并; ⑷私募基金管理人或高级管理人员存在重大违法违规行为; ⑸依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产; ⑹可能损害投资者利益的其他重大事项。 5、 私募基金运行期间，发生以下重大事项的，私募基金管理人应当在5个工作日内向基金业协会报告: ⑴基金合同发生重大变化; ⑵投资者数量超过法律法规规定; ⑶基金发生清盘或清算; ⑷私募基金管理人、基金托管人发生变更; ⑸对基金持续运行、投资者利益、资产净值产生重大影响的其他事件。