财务模块---采购、接收、应付会计分录和功能.docxVIP

本文档基于Oracle? EBS?R12版本测试。所有R12的查询在12.0.4下验证，11i的在11.5.10.1下测试一、企业采购业务采购业务是一般企业都会有的业务，主要包括请购、采购、接收、入库、发票、付款几个步骤。分别对应采购、库存、成本、应付以及总账模块。Oracle是财务业务一体化的系统，只要录入了相应的业务，则会自动生成相应的财务信息。1、采购接收采购模块主要功能是帮助业务部门管理采购订单，控制采购流程，审批层次，在请购单、和采购订单录入审批阶段是不产生财务信息的。现假设企业采购两批原材料，价格50*2=100元。企业当前的 银行存款为100元，库存成本为0。在采购订单接收时，实际上表示物料采购已既成事实，我们将因此产生一笔因采购产生的应计负债，同时记一笔帐到我们的采购接收帐户。采购接收的会计分录为：商品采购? ?? ?? ?? ? DR 100￥应付帐款-应付暂估 CR 100￥商品采购和应付帐款-应付暂估都是中转科目，相关科目的余额变化如下：科目? ?? ?? ?? ?? ?? ?初 发生? ? 末商品采购? ?? ?? ?? ? 0 +100? ?100￥应付帐款-应付暂估 0 +100? ?100￥入库和创建发票分录后，这两个科目余额将会结平为0。这里为了更直观显示财务变化境况，而实时计算了各科目的余额，并同时假设所有科目的期初金额为0，这样做的目的仅仅是为了更好理解一些中转科目的余额变化情况，EBS实际业务中科目余额的变动都是要在子模块传送至总账，并过账以后才发生的。具体的分录产生流程如下：1) 接收事务处理器采购接收以后会自动运行“接收事务处理器”。接收事务处理器会在rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接收的会计分录。11i和R12中都会在rcv_receiving_sub_ledger中产生分录，可以通过附件po_rcv_ledger.sql查询 。这也就是我们“接收事务处理汇总”界面查看到的分录。2) 传送总账此时，R12中运行“创建会计科目 - 成本管理”请求，会产生子模块的会计分录，可以通过如下po_rcv_xla_ledger.sql查询 。再提交“将日记帐分录传送至 GL - 成本管理”请求，则会插入分录信息至总账接口，则可以导入日记账过账。注意：11i中，采购接收在总账日记账中的来源是“Purchasing”，类别是“Receiving”；而在R12中，采购接收在总账日记账的来源为“Cost Management”，类别是“Receiving”。2、交货入库采购接收以后则可以进一步交货入库。同样会执行“接收事务处理器”，不过这一次做的事情更多，取成本（成本核算方式不同，取成本的逻辑亦不同），插入记录至mtl_material_transactions表等。此时还不会立刻产生入库的分录，成本管理器运行以后，则会产生库存模块的分录, 将商品采购科目的余额转移至库存成本帐户。同时，如果采用 标准成本，采购价格和入库成本的不同则可能产生PPV（采购价格差异Purchase Price Variance）。假设物料的标准成本为80￥，分录如下：库存商品成本??DR? ?80￥PPV? ?? ?? ?? ? DR? ?20￥商品采购? ?? ? CR? ?100￥相关科目的余额变化如下：科目? ?? ?? ?? ?初? ?? ???发生? ?? ?末库存商品成本 0? ?? ?? ?+80? ?? ?80￥PPV? ?? ?? ?? ?0? ?? ?? ?+20? ?? ?20￥商品采购? ?? ?100? ?? ?-100? ?? ?0￥中转科目商品采购科目的余额已结平为0。具体如何查询分录参考如下sql。1） 子模块所有的库存物料事务处理（包括采购收货、字库转移、组织间转移、销售发放等等）的会计分录信息都在mtl_transaction_accounts表中，采购收货的分录信息则可以如下查询po_rcv_inv_ledger.sql 。同时，xla中的分录可以从如下sql查看po_rcv_inv_xla_ledger.sql 。2） 总账提交请求“将日记帐分录传送至 GL - 成本管理”，将子模块分录传送至总账。此时总账将生成来源为je_source=’Cost Management’ and je_category=’Inventory‘的日记账分录。到这里，东西已经买到并入库计入成本，接下来到付钱了。3、应付发票应付发票可以手工录入。与采购有关的发票需要通过匹配采购订单生成应付发票。根据采购项目的税码，会自动或手工产生税行。如果收到的发票价格与采购价格有差异，