商业银行授信业务授课教案1-.docx

第一章 概 述 商业银行贷款概述 商业银行信贷资金来源： 资本金（股本或实收资本，各种公积金或盈余，风险准备金），存款（活期存款，定存款，储蓄存款），借款（向中央银行借款，同业借款，回购协议借款，发行金融债券，向国际金融市场借款） 信贷资金的一般特性： 虚拟性，期限性，增值性，周转性，参与性 贷款种类： 按贷款期限划分：短期（期限=1年），中期（1年期限=5年），长期（期限5年） 按贷款方式：信用贷款，担保贷款（保证贷款，抵押贷款，质押贷款），票据贴现 按贷款承担经济责任划分：自营贷款，委托贷款，特定贷款 按占有形态划分：正常贷款，逾期贷款，呆滞贷款，呆账贷款 按风险度划分：正常贷款，关注贷款，次级贷款，可疑贷款，损失贷款 贷款风险 信息不对称 逆向选择：交易前信息不对称，柠檬（次货或二手货）模型 道德风险：交易后信息不对称 信贷资金的周转性： 存款人—（存入）—商业银行—（放贷）—借款人—（还贷）—商业银行—（归还）—存款人 商业银行贷款原则 安全性原则 含义：贷款分配与使用应保证贷款本息不受损失 信用风险：交易风险（选择风险，承销风险，操作风险），组合风险（内在风险，集中风险） 安全性指标 1.风险监管指标： 不良贷款率：不良贷款/贷款总额5% 不良资产率：不良资产/资产总额4% 单一客户授信集中度：单一客户授信总额/资本净额15% 关联授信比例：全部关联授信/资本净额50% 2.风险迁徙类指标 正常类贷款迁徙率：正常类贷款变为不良额/正常贷款0.5% 关注类贷款迁徙率：关注类贷款变为不良额/关注贷款1.5% 次级类贷款迁徙率：次级类贷款变为可疑类和损失类贷款/次级贷款3% 可疑类贷款迁徙率：可疑类贷款变为损失额/可疑类贷款40% 3.风险抵补类指标 盈利能力： 资产收益率：净利润/平均净资产总额0.6% 资本收益率：净利润/平均净资产11% 准备金库存程度： 信贷资产准备金充足率：信贷资产实体准备/应提准备100% （应提准备=1%信贷资产期末余额+2%关注类信贷资产+25%次级类信贷资产+50%可疑类信贷资产+100%损失类信贷资产+应提特种准备） 非信贷资产准备充足率：非信贷资产实提准备/预计损失＞100% 资本充足程度： 核心资本充足率：核心资本/风险加权资产≥4% 资本充足率：(核心资本+附属资本)/风险加权资产≥8% 流动性原则 流动性原则指银行在以最小的损失或者是无损失的状态下，把贷款资产转换为现金的能力。 监管当局对商业银行贷款业务流动性的指标要求 流动性比例：流动性资产/流动性负债＞25% 超额备付金率：(超额准备＋库存现金)/各项存款总额＞2% 核心负债比率：核心负债/负债总额＞60% 流动性缺口率：(流动性缺口＋未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产＞-10% 效益性原则 效益性原则指贷款的分配和使用都必须以最小的贷款投入或费用，取得最大的收益或效用。 监管当局对商业银行贷款业务效益性的指标要求 资产收益率：税后净利润/平均资产总额＞0.6% 资本收益率：税后净利润/平均净资产＞11% 利息回收率：实收利息/应收利息 资金成本率：筹资成本/平均资产总额 贷款三原则之间的相互关系 矛盾关系：流动性与安全性正相关 流动性与效益性负相关 统一关系：流动性原则是条件；安全性原则是基础；效益性原则是最终目标 商业银行贷款业务要在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润，追求安全性、流动性、效益性的均衡统一。 商业银行贷款政策 贷款授信制度 统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。 贷款授权制度 贷款授权制度是银行控制和管理信用风险的重要手段，银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。一般采说，分级授权的主要依据是贷款的金额。 贷款结构政策 期限结构： 银行发放贷款的期限结构受到两方面因素的制约：一是受银行的资金来源和资产负债管理的限制；二是受借款人生产周期的限制。 品种结构： 如企业贷款、消费贷款、农业贷款 地区结构 关系人贷款管理 《商业银行法》规定：关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。 《商业银行法》规定：商业银行不得给关系人发放信用贷款，发放担保贷款的放款条件也不能优于其他借款人同类贷款的条件。 对关系人贷款政策管理的内容主要包括：关系人贷款的审批程序、关系人贷款的发放条件、关系人贷款的注销、关系人贷款的规模