银行自有资本与风险性资产计算方法说明－信用风险.doc

PAGE PAGE i 銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格 第一部分 信用風險標準法及內部評等法 壹、信用風險標準法2 一、風險權數2 (一)資產負債表表內項目計提信用風險之計算方法2 (二)資產負債表表外項目計提信用風險之計算方法6 二、外部信用評等8 (一)合格外部信用評等機構須符合之標準8 (二)使用外部信用評等之原則9 三、風險抵減工具(Credit risk mitigation)11 (一)適用範圍及處理原則11 (二)擔保品11 (三)資產負債表表內淨額結算23 (四)保證與信用衍生性金融商品23 貳、信用風險內部評等法（簡稱IRB法）31 一、總論31 二、暴險部位之種類32 (一)一般性說明32 (二)企業型暴險定義32 (三)主權國家型暴險定義33 (四)銀行型暴險定義33 (五)零售型暴險定義33 (六)權益證券型暴險定義34 (七)合格買入應收帳款定義35 三、基礎內部評等法與進階內部評等法之風險成分計算36 (一)一般性規定36 (二)不同暴險部位種類之適用規定36 四、整體實施之規定37 (一)分階段導入之規定37 (二)過渡期間之規定37 五、各類暴險風險性資產與應計提資本之計算38 (一)企業型暴險（主權國家型及銀行型暴險相同）38 (二)零售型暴險47 (三)權益證券型暴險49 (四)買入應收帳款51 六、預期損失之處理方式及損失