新资本协议和商业银行风险经管.docVIP

PAGE / NUMPAGES 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 新资本协议与商业银行风险经管 摘要新资本协议对我国金融机构地风险经管提出了新地更高地要求我国商业银行要在实施全面风险经管地基础上逐步推进新资本协议所倡导地内部评级法构建风险经管地整体机制树立全面风险经管理念营造风险经管地执行文化氛围；实施以内部评级为主地风险计量方法注重风险缓释技术地应用；创建风险计量模型构筑信息数据平台；提高风险经管地制度化水平增强风险预警能力；建立现代企业制度构建风险经管市场机制；发挥监管当局作用强化外部监督　　2003年5月中国银监会公布了最新翻译地巴塞尔新资本协议概述（即BaselⅡ第三稿）新协议将在2006年底取代现行地1988年协议但就中国目前以商业银行为主体地金融机构地风险经管基础和水平而言还远远达不到新资本协议地要求因此中国银监会明确表态至少在十国集团2006年实施新资本协议地几年后中国仍将执行1988年地协议这也说明中国银行业目前地风险经管水平与国际大银行相比还有较大地差距因此提高我国商业银行地风险经管水平是未来几年银行业亟待解决地问题一、“三大支柱”对商业银行风险经管地新要求新资本协议总体框架共分三部分即所谓地三大支柱第一支柱为最低资本要求第二支柱是监管当局对资本充足率地监督检查第三支柱为市场约束与1988年协议相比新资本协议吸收了近几年国际大银行先进地风险经管理念和风险经管技术在风险定义、风险计量、强化监管和信息披露等方面提出了新地要求（一）实施全面风险经管提高风险经管质量新资本协议吸纳了信用风险、市场风险概念地同时将操作风险列入风险经管地范畴提出了全面风险经管地理念风险计量更为谨慎、周密方法更趋科学促使商业银行风险经管覆盖信贷决策和审批、贷款定价、信贷授权、风险敞口限额（包括地区、行业和客户）、资本和资源配置等领域能够更好地控制风险实现有质量、有内涵地发展（二）增强风险防范地主动性增加风险经管手段地灵活性新资本协议要求银行在风险控制和防范中发挥更大作用在第一支柱——最低资本要求中信用风险、市场风险、操作风险加权风险计量均鼓励和允许商业银行运用自己地评级系统、评级模型和评级技术确定资产风险权重和最低资本充足要求既强化了银行建立内控机制地责任又增加了银行风险经管手段地灵活性（三）注重模型化和定量化计量提高风险经管地精密度新资本协议鼓励银行对信用风险地计量采用内部评级法（IRB）对操作风险地计量采取内部测评方法这些风险测评技术均以定量化地、更为严密地模型为依托风险计量更为谨慎、周密（四）强调监管当局及时干预充分发挥监管者地作用新资本协议把监管当局地严格评估与及时干预作为银行风险经管地第二支柱监管当局要准确评估银行是否达到最低资本需要银行资本水平是否与实际风险相适应内部评级体系是否科学可靠及早干预和防止银行资本水平低于实际风险水平这些规定强化了监管当局地职责硬化了对银行风险经管地监管约束使监管当局能够更加主动地发挥作用（五）增强信息地透明度更加强调市场约束新资本协议把信息透明和市场约束作为银行风险经管地第三大支柱要求银行应当向社会及时披露关键信息包括资本构成、风险资产及计量规范、内部评级系统及风险资产计量法、风险资产经管地战略与制度、资本充足率水平等银行应具有经董事会批准地正式披露政策该政策应概括公开披露财务状况和经营状况地目地和战略并规定披露地频率及方式这些规定有助于强化对银行地市场约束提高外部监管地可行性、及时性二、当前我国商业银行风险经管存在地主要问题（一）资本充足率水平不高风险资产规模较大虽然新资本协议针对地是一级法人地资本充足监管要求但在总分行体制下按照经济资本配置制度要求银行应当为不同地风险敞口和分支机构配置相应地最低资本由于国内银行资产质量比较差不良资产地规模比官方公布地数字要大得多因此按实际风险资产计算地资本充足率实际上大多低于巴塞尔协议8%地最低水平同时由于资本充足率水平较低且资本补充渠道较窄能够为分支机构风险敞口配置地资本相当有限不可能为高规模地风险敞口提供足够地资本支撑这种情况必然导致分支机构风险敞口规模与资本匹配失衡在资本补充有限地情况下要提高资本充足率必须在降低信贷资产地风险敞口规模上做文章而我国目前包括大型企业在内地绝大部分企业尚未取得外部评级在规范法下其风险权重为100%或者150%且国内银行尚不具备内部评级地客观条件不能对企业进行内部评级在呆账准备金提取能力不足地情况下资本充足率地这种逆向配置效应几乎意味着商业银行降低风险敞口规模地途径就是降低信贷存量规模甚至是减少一些优质客户地信贷业务在当前我国信贷资产质量不高地情况下风险资产按照新资本协议计算无疑规模更大这又对我国当前较低地资