金融控股公司的内部管控体系建设研究.docVIP

金融控股（集团）公司的内部管控 体系建设研究 金融控股（集团）公司的内部管控体系建设研究 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、金融控股公司综述 3 （一）国际背景：金融由分业走向混业 3 （二）金融控股公司分析 4 （三）金融深化理论与我国金融控股公司 5 二、金融控股公司风险及管控现状 6 （一）金融控股公司的风险 6 （二）金融控股公司内部管控体系 8 （三）当前我国金融控股公司内部控制制度存在的问题 9 三、金融控股公司内部管控体系建设 10 (一)完善内部控制环境建设 10 （二）健全内部控制制度建设 11 参考文献: 14 金融控股（集团）公司的内部管控体系建设研究 一、金融控股公司综述 （一）国际背景：金融由分业走向混业 是否实行金融混业经营是全球金融界在过去近一个世纪的艰难选择，其选择的焦点在于能否有效控制风险。从世界范围来看，金融业发展经历了混业经营——分业经营——混业经营三个阶段。 1929—1933年经济危机以前的早期金融混业经营，在分散风险和协同效应方面有过明显作用，但无一例外的都导致了一定程度的金融混乱。这使各国对金融行业风险控制能力存在很深疑虑，所以在经济危机以来的半个多世纪里实行着严格划分为银行、证券、保险和信托的金融分业经营模式，金融机构和监管当局在这种金融分业模式逐渐培育出了强大的风险控制能力，有效的解决了金融行业的风险传递问题，对世界经济的平稳发展做出了贡献。 然而，20世纪80年代以来，随着全球经济的发展与融合和投资者需求的演化与发展，金融产品和金融工具的创新加速，特别是金融证券化的迅速推进，全球金融服务业进入全面的结构性整合阶段，金融机构的集团化、全能化和全球化成为金融领域的突出现象。金融分业体制的弊端暴露得越来越充分，银行业出现衰退趋势 据统计，仅1976年美国就有17家商业银行宣布破产。（康华平 《金融控股公司风险控制研究》 中国经济出版社）。尽管各国金融制度各不相同，但如何为投资者提供“ 据统计，仅1976年美国就有17家商业银行宣布破产。（康华平 《金融控股公司风险控制研究》 中国经济出版社） 在金融业由分业向混业过渡的国际背景下，以发达国家为主，各国不同金融机构之间的传统藩篱被拆除，金融交叉业务的与日俱增，银行、证券和保险业相互介入，金融业出现一股持续至今的并购浪潮，出现了一批能够提供银行、证券、信托、保险和租赁等着金融服务与产品的金融机构，其中大多以金融控股公司（Financial Holding Company，简称FHC）为组织形态，成为金融业由分业到混业过渡的桥梁。 美国1999年通过《金融服务现代化法案》，结束了自大危机后在金融恐慌中确立的分业经营制度，允许银行控股公司升格为金融控股公司或设立新的金融控股公司来进行综合化应，但在集团内部各子公司之间仍采取风险隔离措施，实质为“集团混业经营，子公司分业经营”，通过机构内部建立防火墙，防止风险的传递和相互感染，同时又有利于发挥金融领域的系统效应；英国在1986年进行“大爆炸”式的全面金融改革，通过并实施了若干对银行管理有重要影响的法案，在英国6家大银行中，汇丰控股集团开展经营规模最为出色；日本在二战后至20世纪90年代中期，长期实行银行、证券、保险和信托之间严格的分业经营。自90年代中期开始，日本金融业分业经营的限制逐渐放松。1997年，日本政府终于废除了对设立金融控股公司的禁令，通过了《金融控股公司法》，允许金融业成立控股公司金融集团。该法促进了日本金融重组，使金融机构间的联合重组、相互参与及对破产金融机构救助交易进行。 （二）金融控股公司分析 所谓控股公司是企业联合或统治的一种形式，分为纯粹控股公司和经营控股公司。前者通过持有其他企业的股票控制和管理为唯一的经营目的，后者则除此之外本身也从事经营。金融控股公司具体指以控制和管理措施银行、保险、证券等业务子公司为主要目的纯粹控股公司。1999年2月，国际三大金融监管部门——巴塞尔银行监管委员会、国际证券联合会、国际保险监管协会在《对金融控股集团的监管原则》文件中明确指出：金融控股公司是指在同一控制权下，完全或主要在银行业、证券业、保险业中至少两个不同的金融行业大规模提供服务的金融集团。 金融控股模式只是多元化金融集团的一种组织结构。在多元化金融业务的组织模式中，金融控股模式是取其“中”，即介于混业（全能银行）模式和分业经营模式之间。在金融控股模式下，子公司仍然是“分业”的，或者说是专业化的，而集团是“全能”的，从而兼顾了安全和效率。 金融控股公司以资产集约化的方式，间接提供囊括银行、保险、证券等业务的综合性金融服务，具有集团控股、联合经营、法人分业、规避风险、财务并表、各负盈亏的特点。