建行《中国商业银行发展报告（2009）》.docVIP

建行：《中国商业银行发展报告（2009）》（二） ??? 中国商业银行风险管理体系建设 ??? 2008年，面对发端于美国并蔓延全世界、对整个世界金融体系和实体经济造成严重冲击的金融危机，中国商业银行及时总结经验、吸取教训，积极推进实施巴塞尔新资本协议，在变革风险管理体系、完善风险管理政策、优化风险管理组织架构、健全风险管理制度、引进风险管理先进方法等方面取得重要进展。 ??? 一、以巴塞尔新资本协议为指导，建立全面风险管理体系 ??? 全面风险管理，是对整个商业银行内部各业务层次、各类型风险的通盘管理，要求将包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险和国家风险等在内的所有风险，以及包含这些风险的一切金融资产与资产组合、承担这些风险的各业务单位纳入到统一体系中，并对各类风险依据统一标准测量、加总、控制和管理。建立全面风险管理体系，是商业银行自身加强风险管理的需要，也是以巴塞尔委员会为代表的国际金融监管机构对商业银行的要求。 ??? 2004年6月，巴塞尔委员会发布新资本协议，确立了改进资本充足率计量标准、发展监管评价程序和强化市场约束三大支柱，在资本充足率计算公式中全面反映信用风险、市场风险和操作风险资本要求，使监管范围由信用风险扩展到市场风险和操作风险，监管框架由单一风险监管演变为全面风险监管。欧盟成员国、十国集团主要成员以及香港地区、新加坡、韩国、澳大利亚等亚洲经济体已开始实施巴塞尔新资本协议；美国主要大型银行2009年起开始实施高级内部评级法和操作风险高级计量法；全球近一百个国家和地区将在2010年开始实施新资本协议，越来越多国家将实施以新资本协议为基础的监管制度（见表8-1）。 ??? ??? 资料来源：根据相关资料整理。 ??? 2007年2月，中国银监会发布《实施新资本协议指导意见》规定：国际业务占比高的大型商业银行从2010年底开始实施新资本协议，中小商业银行自愿实施。2008年10月，又下发《商业银行内部评级体系监管指引》等6个监管文件。以这些文件为指导，2007-2008年中国主要商业银行积极投入到实施巴塞尔新资本协议准备工作中。 ??? 工商银行一是全面优化原有客户评级系统，并投产上线客户评级优化系统；二是与国际知名咨询机构合作，规划实施内部评级法二期工程零售项目，并于2008年底完成主体部分开发；三是开展市场风险内部模型法计量基础建设工作，四是研究制定操作风险分类方法和指标体系。 ??? 中国银行全面启动新资本协议实施准备工作，一是成立新资本协议实施领导小组和规划协调办公室，负责新资本协议实施方案规划协调工作；二是制定新资本协议实施总体规划实施方案；三是完善信用风险、市场风险和操作风险三大风险计量手段；四是引进先进管理理念和工具，提高资本评估与管理水平；五是建立健全内部风险报告和外部信息披露体系。 ??? 建设银行全面加快实施新资本协议各项工作，一是成立新资本协议和内部评级法推进领导小组，对新资本协议实施中的重大问题及时研究决策；二是制定实施新资本协议总体规划；三是优化公司类借款人违约概率模型；四是推进零售业务内部评级法；五是完善抵质押品管理；六是启动组合管理项目；七是启动风险模型试验室项目。 ??? 交通银行继续推动巴塞尔新资本协议实施准备工作，一是在2005年已启动公司内部评级体系项目的基础上，启动零售内部评级项目；二是成立新资本协议实施领导小组、办公室和工作小组；三是对实施新资本协议工作进行全面规划；四是研究现有IT系统和新开发需求的整合，并清洗和梳理相关数据；五是推动信用风险内部评级法建设；六是启动包括押品管理系统建设、市场风险管理系统开发、操作风险管理框架、压力测试、资本充足率内部评估程序等新资本协议项目。 ??? 此外，招商银行、民生银行、中信银行、华夏银行和浦发银行等全国性中小股份制商业银行，也积极推进实施巴塞尔新资本协议相关准备工作。 ??? 随着巴塞尔新资本协议推广实施工作全面推进，全面风险管理体系在中国主要商业银行内部初具雏形。以14家上市商业银行为例： ??? 首先，从风险管理体系涵盖的风险类型看，全面风险管理体系应涵盖商业银行经营中面临的所有风险；而目前14家上市商业银行的风险管理体系基本上涵盖了包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和合规风险等在内的，所有业务环节和业务部门的风险。 ??? 其次，从风险管理体系的机构设置看，全面风险管理体系下的风险管理机构设置应体现分层设置、分层管理的特点，同时强调最高管理层在风险管理中的作用，即在每一层次业务单位中，都设立相应部门或岗位，专门负责该部门风险管理工作，并将银行日常经营过程中的风险逐级向上传递，直至董事会领导下的风险管理委员会；而目前14家上市商业银行基本都建立了以董事会为全行风险管理最高权力机构，由高管层、高管层下设专门