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1 综合管理部会计管理规范 Q/BIRD-股财-20-2003 第一章 总 则 第一条 为加强公司综合部所属各部门的管理和核算，结合公司相关制度，特制定本规范。 第二条 本规范适用于公司食堂、宾馆、浴室核算，以及对办公用品、劳保用品、生活用品、低值易耗品的管理和 对车辆费用的管理。 第二章 食堂核算规范 第三条 食堂为公司福利部门，原则上实行独立核算，保本经营的管理模式。 第四条 公司通过消费卡对员工消费进行管理，员工消费不得支付现金。(要求财务计算机能与消费系统联网，随 时能对员工的充值、消费情况进行查询) 消费卡充值： 员工充值 管理员录入系统并收款 在充值结束后两小时内，管理员 把充值款上交后勤出纳处 出纳收款并开据收据 借：现金 贷：预收账款 后勤会计查询系统无误后 制单 2、员工消费的核算 员工刷卡消费 删除的内容: 16 删除的内容: 9 16 2 管理员每天做出 “营业账统计 表”并由食堂主管签字 管理员次日上班后将前一天“营业 账统计表”报后勤会计 借：预收账款 贷：营业收入食堂 后勤会计查询系统无误后 制单 第五条 食堂采购的报销规范： （一）食堂承担费用的物品采购 1、食堂采购物品，均需入库并办理入库手续，由食堂保管员填制“入库单”。其中：一次性消耗 的物品不需记帐，但干货