某供电企业修缮费核算.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 苏州供电公司修缮费核算 范围 本流程适用于苏州供电公司各部门对电力设施、工器具、房屋、车辆、计算机、复印机等进行维护性修理、修缮的处理及核算。版权文档，请勿用做商业用途 控制目标 加强对各项修缮费使用的管理力度，规范修缮费的管理和核算，确保费用发生的合法性和合理性。 主要涉及部门 财务与产权管理部 审计部 苏州供电公司各部门 主要前提和假设 房屋、车辆、计算机等资产的修缮费由归口部门统一办理结算，电力设施、工器具等修缮费由各业务部门办理结算 财务与产权管理部统一核算处理 主要控制点 各业务部门负责人要对业务发生的合理性进行审核，并根据预算实施控制 各部门及时办理各项修缮费用的结算，并送审计和财务 流程说明 步骤 说明 负责人 输出 1.编制维护性修理计划 1.1各业务部门根据年度修缮费预算，编制维护性修理计划 各业务部门 维护性修理计划 2.办理修缮费结算 2.1 各业务部门及时办理修缮费结算手续，编制修缮费竣工决算 各业务部门 修缮费竣工决算 3. 修缮费工程审计 审计部对修缮工程进行抽查审计，并根据审计情况出具审计意见。 审计部 工程审计意见 4. 费用报销申请 4