某供电企业材料物资发票匹配和应付款核算流程.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 苏州供电公司材料物资发票匹配和应付款核算流程 范围 本流程适用于苏州供电公司材料物资采购的处理及核算。 控制目标 确保核算的及时性和正确性；实现对统一采购的集中核算，确保相应应付款的集中处理。 主要涉及部门 财务与产权管理部 物资管理部 主要前提和假设 生产性和非生产性固定资产及材料物资的采购统一由物资管理部办理 财务与产权管理部统一核算处理 物资系统和财务系统之间建立系统接口 主要控制点 物资采购必须受到预算控制 物资管理部收到供应商发票后，检查发票价格是否与合同及定单价格一致，并检验物资是否到货 价格审核：发票单价不大于采购合同确定的单价 数量审核：发票的数量等于一批或多批物资收料数量 物资管理部必须确保四单匹配，即合同、定单、收料单、发票的匹配，并将匹配后的信息及时传递给财务与产权管理部文档来源网络及个人整理,勿用作商业用途 物资部必须确保发票和收料单等材料核算单据的及时传递；若物资直接发送至工地，亦必须办理入库和领料手续 流程说明 步骤 说明 负责人 输出 1.编写物资使用计划 1.1各业务部门根据预算和维修维护计划，编制物资使用计划 各业务部门 物资使用计划 2