财务管理主讲李丽.pptVIP

办公室：A903室 电话电子邮箱：lil@ 第一章 总 论 财务管理属于管理学内容，也称之为理财，在企业整个经营管理中处于举足轻重的地位。 第一节 财务管理基本概念 ★ 财务管理 是对企业财务活动实施 决策与控制，并对其所体现的财务关系进行的一种管理。 第二节 财务管理目标 财务管理目标特征 ※ 在一定时期内具有战略稳定性 第三节 财务管理环境 第四节 财务组织 一、企业组织形式 二、财务分层管理体系 （一）出资者财务 （二）经营者财务 （三）财务经理财务 表1-1 3000元 6000元 3000元 实际付息 名义付息 财务管理 主讲：李丽 第一种情况下名义利率与实际利率的换算公式： 第二种： 名义利率是包含对物价上涨补偿的利率 财务管理 主讲：李丽 （3） 基准利率与套算利率 （4）固定利率和浮动利率 财务管理 主讲：李丽 ★2、利率构成 利率是资本的价格,影响利率形成的因素: 资本供应方 利率的双重性 收益 资本需求方 成本 财务管理 主讲：李丽 (1)纯利率 ● 它是不考虑通货膨胀 和零风险 情况下的 平均利率，一般将国库券利率当纯利率。 ● 影响纯利率的因素：产业平均利润率 （主要因素）、资金供求关系、国家调节。 ● 纯利率不可能高于产业平均利润率， 只能介于零和平均利润率之间。 财务管理 主讲：李丽 （2）通货膨胀贴补率 （3）违约风险贴补率 （4）变现力风险贴补率 （5）到期风险贴补率 财务管理 主讲：李丽 利率=基础利率+风险补偿率 =（纯利率+通货膨胀贴补率）+（违约风险贴补率+变现力风险贴补率+到期风险贴补率） 财务管理 主讲：李丽 3.利率在财务管理中的意义 投资: 市场利率-------扩张或抑制投资 利率-------评价投资项目 筹资: 利率------筹资成本 日常资金管理: 流动资金的机会成本 利润分配: 利率---决定分配给投资者利润多少 财务管理 主讲：李丽 财务管理 主讲：李丽 三、财务组织体制与管理人员 （一）财务、会计管理机构合并的组织形式 （二）财务、会计管理机构分设的组织形式 （三）大型企业集团或跨国公司财务管理组织 会计核算智能与财务管理智能不作明确划分 会计主任主管会计核算工作 财务主任主管财务管理工作 除总部设立独立的财务机构外，还设财务公司 财务管理 主讲：李丽 * 财务管理 主讲：李丽 财 务 管 理 主 讲： 李 丽 Financial Management 课程重要性及要求： 1、属管理类课，是会计和工商管理专业的限选课 3、有一定的难度，计算分析较多；重点掌握 基本理论 4、四次作业，每次必按时交。 2、区别于其他管理类课程，重点在财务的管理 5、 学会利用网上资源自主学习 财务管理 主讲：李丽 课程教学目标 培养理财能力 财务管理 主讲：李丽 财务管理 主讲：李丽 财务管理 主讲：李丽 管 什么? 怎么管 ？ 管 教学内容 1、财务管 理应对企业哪些 方面作出管理？ 财务活动 2、怎么对企业的财务进行管 理？ 财务关系 财务管理 主讲：李丽 一、财务管理基本概念 财务管理 主讲：李丽 G —— W —— P —— W`—— G` 实物商品资金运动： 金融商品资金运动： G —— Gw—— G` ★ 财务活动与财务关系存在于资金运动中。 财务管理 主讲：李丽 基本理论（第一、二章） 筹 资 第三、四章 财务管理 主讲：李丽 资金营运 第六章 利润分配 第八章 财务分析（第九章） 教学体系结构图 投 资 第五、七章 企业财务活动 筹资 投资 日常资金管理 利润分配 二、财务活动与财务关系 财务管理 主讲：李丽 投资活动 日常资金活动 分配活动 筹资活动 筹多少？怎么筹？（风险、成本） 对内、外投资；投资项目评价 如何加速资金周转，提高资金利用效果 对投资收入和利润进行分派 上述财务活动相互依存、相互作用 创造价值 财务管理 主讲：李丽 财务关系是企业在理财活动中产生的与各相关利益集团间的利益关系。 债权人 投资、报酬、企业发展 企业 出