某公司固定资产处置内部控制业务流程.docVIP

PAGE / NUMPAGES 封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 XX公司固定资产处置内部控制业务流程 一、 业务目标 1 战略目标 1.1 提高公司资产使用效率，处置闲置、效益低的固定资产，产生其应有的社会效益和经济效益。 1.2 固定资产对外投资，扩大公司规模，形成规模经营，提高社会影响，树立良好的公众形象。 2 经营目标 2.1 及时处置闲置、效益低的固定资产，使资产优化组合，提高公司经营效益。 2.2 固定资产投资决策正确，产生巨大经济效益。 3 财务目标 3.1 提高固定资产运营效率，降低管理成本，提高经营成果。 3.2 正确反映处置损益，保证财务报告的真实。 4 合规目标 4.1 遵守合同法等法律、法规的规定，维护公司的合法权益，避免承担法律风险。 4.2 遵守公司内部规章制度，避免产生内部舞弊行为。 二、 风险评估 1 战略风险 1.1 不能及时处置闲置的固定资产，使社会效益和经济效益低。 1.2 固定资产投资决策失误，使公司权