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恭喜发财
XX公司内部控制
体系建设实施方案
为贯彻落实相关文件精神, XX 公司 (以下简称 “公司”)
进一步明确职责、分解任务、落实责任,确保内部控制体系
建设顺利进行,制定本实施方案。
一、组织体系及职责
公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施,为进
一步加强内部控制体系建设的组织领导,公司成立了以总经
理为组长的内部控制体系建设领导小组,明确了领导小组及
其办公室职责。
(一)领导小组与办公室职责
领导小组职责:学习贯彻国资委、航天科技集团公司和
XX集团关于内部控制体系建设有关精神, 统一思想、 提高认
识;审定内部控制体系建设实施方案,部署内部控制体系建
设工作;提供人、财、物等资源,保障内部控制体系建设开
展;指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制
建设期的评价工作;负责内部控制体系建设重大事项决策,
研究、解决内部控制体系建设中的重大问题;负责内部控制
体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。
办公室职责:贯彻执行领导小组决策和部署,组织制定
公司内部控制体系建设实施方案和工作计划,编制经费专项
预算方案;组织开展内部控制体系建设实施方案的落实;组
织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调
研,宣传报道和信息报告等工作;完成领导小组交办的其他
事项。
(二)牵头部门职责
1. 财务部为内控体系建设工作牵头部门
大吉大利
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主要职责:研究起草公司内部控制体系建设实施方案及
工作计划;组织实施内部控制体系建设实施方案;向 XX 集
团报送内部控制体系建设情况;其他相关工作。
2. 党群工作部为内控体系建设监督评价工作牵头部门
主要职责:组织内部控制体系建设相关业务培训;组织
编制并更新《内部控制手册》;开展单位内部控制评价;对
单位内控体系建设进行检查;其他相关工作。
(三)各业务部门职责
各业务部门职责:按照业务分工和职责,负责本部门职
责范围内的内部控制建设工作,结合内部控制目标,负责梳
理相关规章制度,提出规章制度制(修)订计划,并修改完
善;查找经营管理风险点,评估风险影响程度;结合相关规
章制度,建立和完善管理程序和业务流程,明确关键控制点
和控制措施;负责运行和持续改进主要业务流程。各部门职
能分工表见附件 1。
(四)监督部门职责
党群工作部作为监督部门,主要职责:根据集团公司制
定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度,结合航天科
技集团公司内部控制评价标准,对内部控制建立与实施情况
进行监督检查,评价内部控制有效性,发现内部控制缺陷,
并提出整改建议。
二、任务分解
根据《中国航天科技集团公司内部控制体系建设总体方
案》,按照各部门职能定位,进行任务分解,落实责任。各
部门在建立与实施有效的内部控制体系时,应当包括内部环
境、风险评估、 控制活动、 信息与沟通和内部监督五大要素。
建设任务计划表见附件 2 。
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(一)内部环境: 内部环境是企业实施内部控制的基础,
一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力
资源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程、议事规
则,编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书
等规章制度或相关文件。
主要任务和工作:
1. 治理结构:治理结构建设应当根据国家有关法律法规
和章程,建立规范的法人治理结构和议事规则,明确决策、
执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和
制衡机制。
综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制
定或修订;负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或
修订,制定“三重一大”决策
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