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财务部会计岗位职责总则 1、认真学习贯彻国家的方针、政策和有关经济、金融法规，执行财务会计制度，遵守财经纪律，事实求是，廉洁奉公。 2、复核各种借款、收、支原始凭据，切实做好记帐、算帐、报帐，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报告。 3、管理好各类帐册、凭据，保证帐页整齐、整洁，不丢失；做到总帐与明细帐核算相符，决算准确、真实；为参与预测、决策、目标、考核提供可靠资料；认真做好会计凭证的立卷归档工作。 4、编制财务会计月、年度报表，编写文字说明，做到帐表相符；一旦发现问题，及时向主管领导提出合理化意义。 5.、严格执行财务印鉴章，空白支票分流管理制度（会计保管印鉴章、发票，出纳保管空白支票及有价证券），保管、使用好有关印鉴章和空白、回笼凭据，注意安全、保密。经费的开支、使用，一律由会计汇总，核对无误后，再由出纳支付现金，严格执行国家有关财务报销制度，凡有不符报销规定者，会计有权拒审，并做好解释工作。 6、搞好财务核算，严格执行各项经费开支标准。 7、数字真实凭证完整，装订整齐，字迹清晰，报账及时。 8、及时正确编制会计报表，帐表相符，认真分析，有情况要说明，按时上报。 9、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提合理化建议，及时向经理反映本单位经济活动情况。 10、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。 11、做好会计档案管理工作，做到安全、保密。 (一)固定资产核算 1、拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录； 2、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划； 3、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到账物相符； 4、按制度规定计提固定资产折旧； 5、参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果，促进固定资产的合理使用，提高固定资产利用率。 (二)材料核算 1、会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法，建立健全材料收发、保管和领用手续制度； 2、根据需要及市场情况会同采购部制定采购计划； 3、审计材料采购用款计划，控制材料采购，掌握市场价格，审查发票等凭证, 考核材料的消耗； 4、建立材料明细登记账，进行明细核算，做到账物相符，核算清楚；参与库存材料的清查盘点，对盘盈盘提出处理意见，经批准后作出处理。 (三)工资核算 1、按计划控制工资总额的使用； 2、审核工资表，计算发放工资，按制度规定计提发放奖金； 3、进行工资明细核算。 (四)成本核算 1、拟定成本核算办法，建立健全成本核算工作程序，编制成本费用计划； 2、拟订生产经营成本、费用开支范围，掌握成本费用开支情况，登记成本费用明细账，按规定编制成本报表上报； 3、考核、分析成本费用开支情况，积极挖潜节支，提出改进意见，努力降低成本费用支出。 (五)利润核算及分配 1、编制利润计划，将年度利润值计算精准； 2、做好利润明细核算，正确计算生产经营、销售收入和其他收入，认真审核和计算各项成本费用支出，准确计算利润，按制度计算和上交税，制作并登记有关的明细账，编制利润报表上报； 3、按章程规定和股东大会决议分配利润，分配股息、红利，计算股息、红利率，编制利润分配表、股利分配表； 4、考核、分析利润完成情况，积极挖潜节支，提出改进建议和措施，努力提高利润。 (六)往来结算 1、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项； 2、按合同或规定要计收利息的，应正确计息，一并在往来账项上计收，年终时应抄列清单，与有关单位或个人核对，催收催结。 (七)专项资金核算 1、拟订专项资金管理办法，实行归口管理； 2、对专项资金进行明细核算； 3、按时编制专项奖金报表。 (八)总账报表 1、登记总账，核对账目，编制资金平衡表； 2、核对其他会计报表，管理会计凭证和账表。 (九)综合分析 1、综合分析财务状况和经营成果； 2、编写财务情况说明书； 3、进行财务预测，为领导提供决策参考意见。 财务部出纳员岗位职责 出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。 主要工作职责有： 1、做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 2、每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《现金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 3、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 4、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证