东百集团财务报表分析.docVIP

5 - 成绩： 成绩： 厦 门 大 学 (论文首页纸) 二〇一一 学年 第二学期 课程名称：财务管理 任课教师：孟力 论文题目：福建东百集团财务分析 学号： 17720092200578 姓名： 方舟 年级： 大三 系别： 管理科学 专业： 管理科学 福建东百集团财务分析 一、公司简介 福州东百集团股份有限公司（简称东百集团）是福建省商业龙头企业，其前身福州东街口百货大楼创立于 1957 年。1986 年进行股份制改革试点。1992 年改制为福州东街口百货大楼股份有限公司。东百集团位处福州东街口商圈，分为 A、B、C、D 四个营业楼，营业面积约为 4 万平米，年营业额 6 亿，利润超过 6000 万，是福建省最大的集房地产、证券金融、旅游、餐饮、娱乐等为一体的大型商业企业集团。 2001年新股东入主后，进一步深化企业内部改革、夯实零售主业。东百集团自在上海证券交易所上市以来，已由单一的经营百货业发展成以百货业为主兼多元化经营的，集国内贸易、广告信息、租赁、进出口贸易、加工业、高新产业等为一体的，跨地区、跨行业、跨功能、外向型的大型连锁企业集团。 二、财务分析 资产负债表 指标\日期 2011-9-30 2010-1 2009-12-31 2008-12-31 资产总额 162136.72 151450.04 137981.47 121001.87 负债总额 51898.67 80019.42 78542.02 65872.13 流动负债 44613.41 80019.42 78542.02 65863.97 长期负债 - 　- - - 货币资金 30674.83 43266.18 36261.18 16655.24 应收账款 366.17 319.22 1269.99 1388.75 其他应收款 29399.81 4472.81 2819.09 5837.48 坏账准备 - - - - 股东权益 100376.65 69413.56 59309.87 55006 指标\日期 2011-9-30 2010-12-31 2009-12-31 2008-12-31 资产负债率(%) 32 52.83 56.92 54.4389 股东权益比率(%) 61.9 45.83 42.98 45.4587 流动比率 1.5169 0.7017 0.5624 0.4133 速动比率 1.4554 0.6695 0.5411 0.3835 现金流量表 指标\日期 2011-9-30 2010-12-31 2009-12-31 2008-12-31 销售商品收到的现金 166237.44 212302.82 175845.78 156199.65 经营活动现金净流量 -22292.7 26353.5 23496.25 18179.96 现金净流量 -12591.35 7005 19605.94 5331.83 经营活动现金净流量增长率(%) -302.15 12.16 29.24 33.74 销售商品收到现金与主营收入比(%) 110.03 112.19 112.77 114.16 经营活动现金流量与净利润比(%) -76.7 261.2 283.48 184 现金净流量与净利润比(%) -43.32 69.43 236.54 53.96 投资活动的现金净流量 26824.01 -7714.36 -6156.91 -10067.95 筹资活动的现金净流量 -17122.66 -11634.14 2266.6 -2780.18 利润表 指标\日期 2011-9-30 2010-12-31 2009-12-31 2008-12-31 主营业务收入 151077.4 189240.36 155931.76 136821.38 主营业务利润 - - - - 经营费用 14431.71 17283.54 15431.21 9465.6 管理费用 4688.39 3158.9 1597.64 5989.09 财务费用 1718.9 3232.98 2995.7 3851.73 三项费用增长率(%) 26.45 18.23 3.72 25.87 营业利润 8468.31 14223.99 11375.19 11308.01 投资收益 -79.83 63.06 33 -380.26 补贴收入 - - - - 营业外收支净额 30206.11 -272.35 277.15 839.49 利润总额 38674.42 13951.64 11652.33 12147.51 所得税 9595.83 3864.26 3357.88 2270.82 净利润 29064.