0-蓝天--公司费用报销制度.doc

精选资料 PAGE 1 可修改编辑 新蓝天股份 费用借支及报销管理制度 编号 LF/RLZY-11-09 版 次 A01 密级 页 数 7 P 执行部门 全体员工 监督部门 人行、财务部 批准 审核 编制 实施 日期 目 录 一、目的及总则 二、借款制度 三、报销制度 1 报销的基本操作程序 2 费用性借款报销规定 3 业务性借款的报销规定与开具各类发票的手续 四、差旅费报销制度 1 报销规定 2 出差标准说明 3 各项标准 4 其它补贴标准 5 招待费报销标准 五、 移动话费报销规定 六、各项支出的借款报销审批权限 1 日常费用和差旅费用 2 推广、宣传费用 3 销售发生的礼金、佣金费用 4 人行部支出费用 5 授权规定 七、 罚则 八 附则 蓝凤化工有限公司 费用借支及报销管理制度 编号 LF/RLZY-11-09 版 次 A01 密级 页 数 7 P 执行部门 全体员工 监督部门 人行、财务部 批准 审核 编制 实施日期 一、目的及总则 1.1 为加强各项支出的监控力度，规范借款报销行为，有效控制费用规模，最大限度节约开支，特制定本制度。 1.2 本制度所指的具体支出项目包括业务性支出和费用性支出两部分，其中费用性支出是指日常费用、差旅费用、公共费用、福利性费用、办公用品/设备购置费用、各类会议（含展览会、展示会）费用、推广宣传费用和其它费用支出。 1.3 本制度的适用范围包括公司各部门及驻外业务办事处。 二、借款制度 2.1 各类借款（现金、支票、汇款）均需填写财务部规定的专用单据及相关详细资讯。 2.2 现金借款：需要填写“借款单”作为财务记帐凭证，报销时财务部据此进行借款核销。 2.3 非现金借款：需要填写“支票申请单”。 2.4 借款人认真填写《借款单》各项内容，要求：借款用途及明细清楚明了；差旅费则需注明前往地区、期限，借款金额等，按借款审批权限经有关领导批准后方可去财务部领款（详见6.4 授权规定）。 2.5 凡借支现金1万元以上（含1万元）者均需提前一天电话通知财务部，以便财务部备款。 2.6 借款人应严格遵守费用报销的时限规定，否则不得再次借款。对于无正常理由逾期一个月没有履行报销手续者，将按本制度的罚则规定之有关条款给予处罚。 三、报销制度 3.1 报销的基本操作程序： 3.1.1 借款人填写报销单 部门主管审核签字 人行部/ 财务部审核 副总/总经理（≥1000元时）审批、核准。 报销时：市内单据和外埠差旅报销，应填写“报销单”，与差旅相关的单据（飞机票除外）可由审批 人在“报销单”上统一签字，其他单据（如：餐费、礼品等）必须有审批人（上级领导）在原始单据的背面逐笔签字；如单项费用超过500元（含）以上不足1000元的必须先申请在人行部备案，并经副总经理审批签字；超过1000元以上的单项费用必须先申请在人行部备案，并经总经理审批签字。 3.3.2 财务部一定要认真审核每一份报销单是否属于报销借款，如报销借款，财务部一定要据此报销款项用以注销（多退少补）。 3.3.3 报销单据应在粘贴单上分类而均匀粘贴，发票正面向上，大小不能超出粘贴单。 3.3.4 各部门（办事处）的现金报销单据按上述规定粘贴签字后，经办人首先经本部门主管对票据 审核签字后，方可提报到人行/财务部进入报销审核程序。 人行/财务部的报销审核人员要对单据粘贴是否正确，单据是否合法以及相关附件（外出填 写的《工作卡》或《出差报告》）是否齐备同时还要根据公司的相关规定和标准对报销单据计算是否正确进行认真审核（包括各办事处亦如此）。 3.3.6 经财务部审核后的报销单再呈报给副总经理/总经理按授权核准。 3.2 费用性借款报销规定： 3.2.1 费用性借款指除用于销售采购 3.2.2 各类借款的报销时间 3.2.2.1 每周五员工提报经部门主管签字的报销单至人行部/财务部；驻外办事处借款限在下月的5日（含）前提报报销单到人行部，否则前款不清后款不借。外出或出差发生的费用需附之相应的“日清日结工作卡”或“出差报告 （办事处需每周提列报销明细至人行部备案审核） 3.2.2.2 报销款支付时间：次周三财务部支付报销 3.2.2.3 个人借支差旅费等借款的报销从返回广州之日起10日报销结清，对违反者严格执行前帐不清，后款不借；对员工有欠款的报销金额全部冲账；员工在报销冲账时仍有欠账的，应以现金交款冲账，如一次冲不完，财务部可以扣发员工岗位津贴、绩效工资 3.2.3 3.2.4 凡购买固定资产、礼品、月固定大额办公用