01费用报销制度1.doc

精选资料 可修改编辑 费用报销审批规程 为适应公司发展需要，严格报销审批手续，规范财务核算，节约开支，提高办事效率，制定本规程。 第一部分 报销审批权限及流程 一、报销流程： 经办人签字——审批人签字——财务复核——出纳付款 二、审批权限： （一）管理费用（包括：工资、福利费、差旅费、办公费、汽车费、业务费、培训费等）： 1、业务费及招待费： 无论金额大小均由所在部门（区域）经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付； 2、职能部门除业务费及招待费的其他管理费用： 单笔支出10000元以下，由所在部门（区域）经理、财务经理审批后支付； 单笔支出10000元以上，由所在部门（区域）经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。 4、各项目部除业务费及招待费的其他管理费用： 单笔支出5000元以下，由项目经理、区域经理审批后支付； 单笔支出5000元以上，由各区域经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。 （二）大宗材料费用（材料采购部购买部分）： 无论金额大小均由材料采购经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付； （三）工程人工费、材料费、机械费 1、单笔支出10000元以下，由项目经理、区域经理审批后支付； 2、单笔支出10000元以上，由各区域经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。 （四）固定资产购置： 参照固定资产管理办法执行。 （五）借款 1、职能部门 5000元以下，由所在部门经理、财务总监审批后支付； 5000元以上，由所在部门经理、财务总监、工程公司总经理审批后支付。 4、各项目部 5000元以下，由各区域经理审批后支付； 5000元以上，由区域经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。 5、非正常生产经营用借款，必须经工程公司总经理审批后支付。 三、财务复核权限： 1、项目部会计负责所有付款单据的复核签字； 2、工程公司财务经理负责职能部门所有付款单据的复核签字。 四、各责任人严格履行审批签字手续，审批人不在现场，经办人须电话请示，事后补办签字手续。 第二部分 费用报销具体规定 一、人工费、机械费、材料费报销规定： 1、材料费报销必须凭合法发票和《材料入库凭证》，《材料入库凭证》一式四联，经库管员、技术员（土建、或绿化）、材料员、项目经理签字，白联留底，红联和绿联一并附到审批凭证后报销，如需后期支付货款则绿联交供应商，红联连同发票交财务挂帐； 2、人工费、机械使用费报销，必须凭《完工证》，其他白条不能代替《完工证》；具体细则参照材料费报销规定； 3、各项目部每月25日前核实本月工程用工记录、机械台班，并开具《完工证》一式三联，经工地预算员、技术员或工长、项目经理签字后，白联留底，绿联交对方，红联每月25日前必须交财务挂账，迟报财务不予受理； 4、大批人工费、机械使用费、材料费由公司统一安排，项目部集中付款，根据与施工队或供应商签订的合同，分期按比例付款。 二、购买小型材料备用金借支规定： 1、项目部小材料员累计借支备用金不得超过10000元，超过部分及时报账核销； 2、常设财务人员的项目部，项目经理累计借支备用金不得超过20000元；无常设财务人员的项目部，项目经理累计借支备用金不得超过50000元，超过部分及时报账核销。 三、行政费用报销规定： 1、各单位需要办公用具、办公桌椅、被褥等行政用品向行政部报计划，行政部向财务部报资金计划，经批准后购置； 2、每笔办公费用支出1000元以上的，必须有二人以上经办。 四、汽车费用的报销规定： 1、过桥费报销，须有用车人签字； 2、按公司油耗标准，根据里程每半月报销一次汽油费，报销须附汽油发票和派车单（油耗标准参照行政部车辆管理规定执行） 3、司机出车按0.05元/公里标准发给里程补助，每半月在报销油耗时随同发放；水车司机按每月300元发放补助，随同工资发放； 4、汽车保险，由队长负责及时交纳并报销； 5、修车费、常规修车保养由司机报计划，车队队长批准后修理，报销时附发票和审批手续。 五、差旅费报销规定： 1、报销车票须注明日期、事由、路线，标注不清的不予报销； 2、出租车票原则上不予报销，特殊情况注明原因及起始地点、路线，参照管理费用审批权限规定报销； 3、管理人员回公司开会、下项目部检查工作、因公出差车票实报实销； 4、项目部人员施工期间正常休息回家（常住地）报销往返车费，150元以下的，每月予以报销一次；150-300元之间，每两个月予以报销一次；300元以上的每季度予以报销一次。异地工作的职能部门人员往返常住地车费报销，可参照以上标准执行； 5、因公出差住宿费标准按地区划分：出差至县级和地市级，中层及以上员工每天200元以下实报实销，中层以下员工每天100元以下实报实销；出差至直辖市和省会，中层及以上员工每天300元以下实报实销，中层以下员工每天200元以下实报实