001工程施工工程结算会计处理分录及文本.docVIP

一、主数据 会计科目主数据 科目编码 科目名称 1001 库存现金 1002 银行存款 112201 应收账款---应收工程款 1221 其他应收款 122101 其他应收款---民工保证金 122102 其他应收款---工程保证金 122103 其他应收款---履约保证金 122104 其他应收款---社会保障费 122105 其他应收款---投标保证金 122106 其他应收款---安全保证金 220201 应付账款---已到发票结算 220202 应付账款---未到发票暂估 2211 应付职工薪酬? 2221 应交税费 2241 其他应付款 4401 工程施工 440101 工程施工---合同成本 工程施工---合同成本---材料费 工程施工---合同成本---人工费 工程施工---合同成本---机械使用费 工程施工---合同成本---其他直接费用 440102 工程施工---间接费用 440103 工程施工---合同毛利 4402 工程结算 5001 主营业务收入