公务交通补助费核算暂行办法.doc

公务交通补助费核算暂行办法 第一条 为了配合公司公务用车制度改革，加强机关各部室及所属各单位交通补助费的核算与监控，有效合理的使用交通补助费，确保公务用车制度改革之后非生产性费用的减少以及更好地完成生产经营管理工作，特制定本办法。 第二条 机关各部室交通补助费的使用与核算； (一)每月由公司劳人部根据各部室公务交通补助费发放标准及上月出勤天数核定交通补助费数额。 (二)由财会部根据劳人部核定的数额向各部室按月发放交通补助费。 (三)各部室指定专人负责交通补助费的领取、保管、收支登记及报销交通补助费的单据整理与保管。 (四)各部室要制定本部室交通补助费管理使用办法。 (五)由部室负责人签字报销本部室工作人员因执行公务发生的交通费用和支付租车费用。 (六)各部室工作人员到北京市远郊区县执行公务后，需持经主管领导签批的报告，由各部室兼职劳资员到人力资源部由机关劳资按报销额的20％填写一式两联的交通补助费核减表，一联由人力资源部核减相关部室下月交通补助费，另一联交由财会部根据差旅费报销有关规定实报实销。几个部室人员一同发生远郊交通费报销时，由牵头部门提供部室及人员名单，劳人部机关劳资按人员比例相应核减下月部室交通补助费。 (七)各部室工作人员到外省市执行公务后，到财务报销差旅费时，需持有经主管领导签批的报告，由各部室兼职劳资员到劳人部由机关劳资按出差人每天标准车费乘以出差天数填写一式两联的交通补助费核减衰，一联由劳人部核减相关部室下月交通补助费，另一联交由财会部根据差旅费报销有关规定实报实销。几个部室人员一同出差，参照去市远郊执行。 (八)各部室的交通补助费收支账务管理要求建立收支明细账进行核算，核算账及报销凭证必须妥善保管，次年元月份经财务、审计、纪检部门联合审定后方可销毁。 (九)各部室核发的交通补助费，当月有节余的转入下月使用，当年有节余的转入下年使用，不得发放给职上个人或挪作他用，违者一经查出报公司经理办公会研究决定给予处罚。 第三条 公司所属各基层单位交通补助费的使用与核算 (一)每月由公司经营部根据各单位公务交通补助费发放标准（最新审定标准）核定各单位交通补助费数额，填列一式三联的基层单位公务交通补助费发放表，经营部、财会部、基层单位各执一联。 (二)财会部根据经营部核定的交通补助费数额以备用金的形式增核现金指标。各单位据此指标到财会部提取现金。 (三)各单位财务根据经营部核定的基层单位公务交通补助费发放表填制费用报销单，在间接费用一差旅交通费用中列销。 (四)基层各单位对公务交通补助费的管理、收支核算、账册、凭证管理等，参照上述机关部室交通补助费的使用与核算第3条至第9条的原则执行。 第四条 公司领导因公到北京远郊区县、外省市报销交通差旅费参照机关各部室交通补助费的使用与核算第6条、第7条的原则执行，由公司经理办公室、党委工作部代为办理。 第五条 本办法自2000年5月1日起执行，未尽事宜参照公司(公务用车改革实施办法)。 关于协议拖欠工程款工程资金筹措管理规定 第一条 为了加强公司对协议拖欠工程款工程资金的筹措管理，进一步明确公司与项目经理部责、权、利关系，确保工程项目生产经营顺利进行，特制定本办法。 第二条 公司承接的协议拖欠工程款工程中标后，经营部门应及时签订承发包经济合同及补充条款，明确承诺协议拖欠工程款工程的施工形象进度部位及协议拖欠工程款额度、建设单位付款承诺及是否承诺支付拖欠工程款利息。 第三条 因诸因素不能及时签订合同的工程项目，由办公会研究决定，起草必要的会议纪要，明确有关生产经营措施。 第四条 财会部根据合同及公司办公会决定的会议纪要，对协议拖欠工程款工程进行合理筹措资金，满足生产经营需要。 第五条 项目经理部根据承诺协议拖欠工程款额度完成的施工进度，依据公司下达的施工生产计划，按月向公司内部银行借款。贷款额度为当月计划完成施工产值中的预算制造成本收入部分，对借3(使用开支项目有必要说明，实行专款专用。借款单位提出书面申请，经内部银行核实后，呈总会计师审批同意后，借款单位与内部银行签订借款合同，明确贷款期限、贷款计息。 第六条 甲方付息的协议拖欠工程款工程，按规定收取借款单位的利息． 第七条 甲方不付息的协议拖欠工程款工程 (一)在协议拖欠工程款期限内(合同规定的协议拖欠工程款期)完成的施工产值，或完成的施工进度达到合同规定协议拖欠工程款的工程施工进度时，施工单位按进度分期贷款额不计取利息。 (二)施工单位协议拖欠工程款到达协议拖欠工程款金额时，要及时收回拖欠工程款