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PAGE PAGE 4 计算机会计实务 名词解释 账套 “账套”是系统存放会计业务数据资料文件的总称，账套中包括会计科目、记账凭证、账簿、会计报表以及相关业务资料等内容。 模式凭证 是指为经常性使用，可定义为一个模式及辅助的往来、金额，以方便在录入凭证时，根据需要随时调入作为输入凭证基本界面，以减轻凭证录入的工作量。 支票管理 　支票管理是一个辅助管理模块，使你很方便地管理你所开具的支票和从登记到核销、打印一系列繁锁的手工劳动。 科目结构 设置科目的最大级次，每一级科目位数（级长） 一体化查询 一体化查询可以通过总账查看明细账，查明细账时又可以看到凭证或辅助账。要实现一体化查询就要建立文件之间的联系。 启用月份 是指账套正式使用的时间，也就是开始输入凭证的时间。 特别科目 系统自动进行账务处理时所必须的一些科目，这些科目在系统中都有特定的含义，有些特别科目还有一些特殊限制条件。这些特别科目用户只能修改，不能删除。 核算类别 系统可对某一科目进行延伸核算，发处理从属于该科目某一方面独立的资料每一独立的核算可以归纳成一个核算类别，每一核算类别之下可以设置许多核算项目。 凭证处理的主要业务流程 凭证输入　　凭证审核　　凭证过账，以及有关的凭证查询、凭证汇总、凭证检查和模式凭证。 二、简答 1．金碟软件账务处理的功能模块 答：账务处理快而准的提供了多种账务处理查询筛选功能，总账可按科目级别、币别、科目范围等查询；明细账可按期间范围、币别、科目范围查询；还提供了多栏账、数量金额明细账、核算项目分类总账等，账簿输出格式优化美观。所有账表行宽小于金额长度时，栏中数据自动显示为＃＃＃。 2．用金碟设为初始设置时要设置的内容 3．录入会计科目注意的原则 　答：（1）必须符合会计科目结构。 　（2）增加会计科目必须由上级至下逐级增加。即必须首先增加上级科目，只有上级科目存在才能增加下级科目，否则系统会提示上级科目不存在。 4．查询凭证 表达式生成器 逻辑项 比较项 比较符 比较值 乘　and 且 加　or　或 输入科目 （代码、范围） 5．银行对账的初始化内容 6．账套如何备份，如何恢复 7．账务处理的主要步骤 8．查询总账有哪些条件 查询决账的条件有：会计期间、科目级别、包括核算项目、币别、会计科目范围、无发生额不显示、打印“承前页/过次页”、按科目分页打印 9．录入凭证时提供检验的功能 　系统提供了多种凭证数据的校核和控制功能，它会自动检验记账凭证借贷方是否平衡；检验科目是否为最明细级；检验本位币是否等于汇率乘原币；检验金额是否等于数量乘单价；检验往来核算的客户是否已超出授信值等等。 三、选择、判断 凭证审核后可以修改，要通过 2．初始化后可以录入 3．设置会计科目时　　必须设置 4．结账时本月结账后下月才能记账；本不有结账下月的凭证可以录入 5．凭证字的设置是为了便于分类管理 6．会计科目的末级一般为6级，但不是所有的会计科目设置都一定到末级 7．系统管理员可以设置操作员，为操作员授权 8．新增固定资产卡片的输入：先输入卡片，再自动生成凭证，再确认保存，再审核记账 9．系统自动转账不是自动录账，而是生成了一张凭证，要审核　　记账 10．汇兑损益记账时要提供期未汇率 11．删除/查询凭证是在查询模块下进行的 12．在录入凭证时的删除是删除一笔分录，而不是删除凭证 13．账务处理的主流业务是凭证输入　　凭证审核　　凭证过账，以及有关的凭证查询、凭证汇总、凭证检查和模式凭证 14．作报表时可以对未记账的凭证进行处理 15．未输入的凭证不能进行查询 16．银行对账日常处理时不用初始化；用输入每月的对账单，不用输入银行账 17．对账分自动对账/手工对账　　查询时可以查已达/未达账项　　编制银行存款余额主调节表　　数据整理找出未达账项 18．记账后发现大错误　　反结账（系统管理操作） 19．反结账中的备份只备份重要文件（余额文件、总账文件），而文件菜单中的备份是对整个账套的备份 20．转账前，所有凭证必须记账 21．金碟的自动转账是在期未模块中 22．现金、银行的日记账在出纳模块中查询，一般账在账薄模块中查询 23．设置操作员在工具菜单中 24．输入凭证在输入模块，记账凭证在记账模块，审核凭证在审核模块中 25．外币核算包括（单一外币、所有外币） 26．定义会计科目结构在初始化时设置 27．建立账套的步骤：文件名　单位名　行业　本位币　会计科目结构　会计期间 28．初始设置的试算平衡是账内之间平衡 29．银行对账在出纳模块中进行 30．出纳模块包括：查询现金流量日报表、支票管理、银行对账 31．固定资产的增减变动在固定资产模块 32．固定资产模块包括：固定资产增减变动、录入工作量（运输人员）、计提折旧、折旧分配 33．金碟提供辅助账：单位往来