信用证项下贸易融资业务风险评估研究——以xxx银行为例.pdfVIP

摘 要 在国际贸易实务中，存在着买方与卖方的信用危机，买方担心是否会收到货 物，而卖方则困扰是否会收不到货款。而信用证作为结算工具的出现，用银行的 信用作为担保，解决了这一难题。在信用证结算广泛使用的今天，由信用证衍生 出的贸易融资业务得到了迅速发展。据统计，目前国际贸易融资业务中信用证项 下的融资业务所占比例高达 70% 以上，远远超出了其他类型的贸易融资业务，已 成为国际贸易融资业务中使用最广泛、最主要的方式。作为授信业务，信用证融 资业务也是有风险的，如：信用风险、行业风险、国家风险、操作风险等多种风 险。因此，如何判断一笔信用证融资业务是否有风险一直是从事融资业务的银行 关注的焦点。本文在理论与实证相结合的基础上，通过对信用证项下银行的贸易 融资业务进行剖析，从出口业务与进口业务两个方面构建了信用证融资业务的风 险评估指标体系，同时，基于在XXX 银行调研的数据，利用了 BP 神经网络的方 法对信用证融资业务进行了风险评估。评估获得的结果可以作为客观和科学的依 据帮助银行决定业务是否办理信用证融资业务。 本文的主要内容如下: 首先，本文简要地介绍了本文的研究背景与意义。在此之后，根据本文的研 究对象和将采用的评估方法进行了文献综述。对于本文的研究对象—— 贸易融资 风险，其对应的研究其实有很多，但归纳总结后发现，前人研究的方向大都集中 在经验性与法律性的研究，并且涉及到的风险点都很零散。而对于评估方法，可 谓是多种多样，各有利弊。最后，综合考虑各种方法的优劣势以及贸易融资风险 的特性后，本文选定BP 神经网络作为本文的风险评估方法。 其次，本文用一章的篇幅介绍了信用证项下贸易融资理论基础，其中包括信 用证融资的原理和信用证融资业务的类型。在融资原理中，说明了信用证的独立 性，单据性等特性使得信用证融资成为可能。在分类中，介绍了当今从事信用证 融资业务的银行常办理的业务，如：打包贷款、议付、出口押汇、福费廷等。 再次，本文以银行实操中的业务流程为切入点，分别利用出口信用证融资业 务中的出口押汇业务和进口信用证融资业务中的提货担保两类业务的操作流程来 分析银行在信用证融资业务中会面对的各项风险点。在提炼风险点之后，作者将 各项风险点分别转换成风险评估的指标。并且，根据指标的特点选择了对应的度 量方法。根据转换的风险评估指标和选择的度量方法，本文分别构建了出口信用 证融资业务风险评估指标体系和进口信用证融资业务风险评估指标体系。 最后，作者利用在实地调研与采谈中获得的 XXX 银行近年来信用证项下的贸 易融资业务的相关数据，采用 BP 神经网络的评估方法，构建了 BP 神经网络风险 1 评估模型对 XXX 银行的业务进行了实证分析。其中，本文选择了 MATLAB7.0 作 为分析工具，按照相应步骤进行了数据的训练与预测。实现了预测结果的 100%准 确率。并依据 XXX 银行发生风险的业务特点对其提出了相应的风险规避建议与措 施。 截止至本文撰写期间，在信用证融资业务风险评估领域，作者首次使用神经 网络技术来进行分析，在构建信用证融资风险评估指标体系的基础上，建立信用 证融资业务风险评估模型，是对传统经验做法的一种突破和创新。此外，由于实 地调研的局限，以及银行业务数据涉及企业及银行内部机密，属于商业隐私内容， 故本文将银行名省略，在后文中一律以 XXX 银行代替。 关键词： 贸易融资；信用证；风险评估；BP 神经网络 2 Abstract During the international trade, there is credit crisis between buyers and sellers. The buyer is worried about whether receiving the goods, while, the seller is worried about whether receiving the money. Being a settlement tool, documentary credit removes this crisis by using bank’s credit as a guarantee.