酒店月末库存盘点规定.docVIP

月末库存盘点规定 目的：为进一步加大成本的控制力度，强化成本控制意识，转变固有模式，由集中盘点转为日常、随机抽查相结合方式，由事后控制转为事中和事前控制，将成本控制在最低点 适用范围：酒店各营业部门、财务部、工程部 1.盘点制度 为准确核算当月实际消耗成本，各部门吧台、灶房月末盘点剩余商品、原材料时，盘点人员要认真履行自己的职责，如实反映月末退料，在盘点过程中，以数量计量的商品、原材料盘点逐个、逐瓶盘点，以重量计量的逐件过磅，半成品、调料等零星原料可以暂估价入帐，禁止盘点时敷衍了事，对盘盈、盘亏、过期商品逐笔落实，明确责任，及时上报处理，具体操作程序如下： 1.1厨房原材料盘点 厨房原材料的盘点为实地盘点制，每月26日早8点30分，财务人员会同各厨房负责人根据当天剩余原材料库存进行盘点，并编制原材料盘点表，盘点表填制要求，书写要清晰，品名、单价、数量、金额栏填写要规范，不得有涂改现象。盘点表一式三联，一联部门留存，二三联传递财务做相关帐务处理。所有参与盘点人员要在盘点表上签字。 1.2吧台商品盘点 吧台商品盘点为永续盘点制，每月26日早8点30分，由成本核算员打印商品盘点表，财务人员会同各吧台酒水员依据盘点表，对照实物进行盘点，盘点结束后，财务根据各吧台盘点结果及时处理当月盘盈盘亏商品，并打印盘点表，所有盘点人员签字后做相关帐务处理。 1.3仓库物品盘点 仓库物品盘点为永续盘点制，保管员每天按规定做好收发业务，并根据入库单、领料单随时登记仓库帐簿，做到日清日结、帐实相符，每月25日收发业务完毕，根据仓库帐面库存数量，对照实物进行盘点，做到帐实相符，于每月26日将盘点结果报送财务部。 1.4客房楼层、餐饮管事部物料消耗盘点 客房及餐饮物料消耗的盘点为实地盘点制，每月25日营业结束后，由各部门实物负责人根据当天剩余库存进行盘点，并编制盘点表，盘点表一式三联，一联部门留存，二三联传递财务做相关帐务处理。所有参与盘点人员要在盘点表上签字，经部门经理签字后，于每月26日早9点前，传递财务部做相关帐务处理。 1.5酒店财务部会同质检人员每月随机抽查经营部门厨房原材料和吧台商品的管理情况，每月抽查不少于2个厨房、2个吧台，并将抽查的结果形成报告，上报酒店领导。 1.6抽查过程中对于吧台商品出现的盘盈盘亏等情况，执行酒店存货相关规定，对于厨房原材料的抽查根据酒店制定食品毛利率规定范围为50%-54%，如低于规定的下线，按影响毛利额的全额扣发对应管理层人员的基础奖金;如高于规定的上线，按影响毛利额的50%扣发对应管理层人员的基础奖金。 2.成本控制程序 为加强成本控制，便于厨房原材料日常管理，随时抽查食品毛利及原材料库存情况，编制食品成本日报表，实行日常成本控制方式，其资料源如下： 2.1食品收入统计： 2.1.1由夜审依据当天收入情况，提报厨房食品毛利日报表、高档菜品明细表，于次日 早9点前报送财务。 2.1.2餐饮部依据当天免费早餐情况，提报免费早餐表，于次日早9点前报送财务。 2.2食品成本统计： 2.2.1直拨单据统计：由验货室根据当天验收直拨厨房的原材料 ，编制直拨原材料汇总日报，于次日早9点前报送财务。为保证会计资料真实、完整、及时、准确，便于数据统计避免漏项。采购员自购的部分原材、物料，由财务依据直拨单会计联记入各采购员帐户，采购员支款依据直拨单黄联报销同时冲减往来帐户。 2.2.2领料单统计：由仓库保管员根据厨房当天领用情况，汇总原材料领用日报，于次日早9点报送财务。 2.2.3内部调拨单：由各厨房负责人，根据当天厨房内部调拨情况，开据调拨单，于次日早9点前报送财务。 2.2.4面案分配：由二楼面案根据当天面点消耗情况，填制内部调拨单，于次日早9点前报送财务。 2.3加强单据传递，各部门负责人根据规定时间，安排专人报送免费早餐表、内部调拨单、面案分配表等，如不按规定报送，酒店将对其处以10-20元罚款。 2.4编制食品成本日报 由财务成本核算员，根据夜审、餐饮部提供的食品收入，依据验货室、仓库、餐饮部提报直拨、领用、调拨的食品成本，准确及时的编制成本日报。